|  |
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Мэра города Рязани от 26.12.1995 № 3539
"О РАСШИРЕНИИ ВЕКСЕЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ С УЧАСТИЕМ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
МЭР ГОРОДА РЯЗАНИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 декабря 1995 г. № 3539
О РАСШИРЕНИИ ВЕКСЕЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ
С УЧАСТИЕМ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
В целях наиболее эффективного использования денежных ресурсов местных бюджетов, уменьшения задолженности по налоговым платежам, оперативного обслуживания текущих расходов, разрешения кризиса неплатежей и реализации в Рязанской области положений Постановления Правительства Российской Федерации от 9 августа 1994 года № 907 в части внедрения региональных механизмов улучшения расчетов и использования вексельной формы расчетов постановляю:
1. Утвердить прилагаемую Региональную программу создания единого механизма расчетов с участием местных бюджетов.
2. Обслуживание текущих расходов и дотаций из местных бюджетов производить с широким использованием замкнутой вексельной схемы расчетов.
3. Возложить на Муниципальный коммерческий банк им. С.Живаго функции банка - агента по обслуживанию замкнутой вексельной схемы расчетов.
4. Органам исполнительной власти г. Рязани в двухнедельный срок заключить договоры с Муниципальным коммерческим банком им. С.Живаго о проведении замкнутых вексельных операций с участием бюджета соответствующего уровня.
5. Разрешить налогоплательщикам суммы, получаемые по учету векселей, авалированных финансово - экономическим департаментом мэрии г. Рязани, направлять по налоговым платежам непосредственно на счет бюджета.
6. Утвердить:
6.1. Форму договора банка - агента с органом исполнительной власти Приложение № 1);
6.2. Форму письма - приказа налогоплательщика банку о направлении суммы, получаемой по учету векселей, по налоговым платежам непосредственно на счет соответствующего бюджета (Приложение № 2);
6.3. Форму справки, подтверждающей поступление денежных средств, по учету векселей, непосредственно на счет соответствующего бюджета для предоставления в органы ГНИ и ТОФК (Приложение № 3);
6.4. Рекомендации о порядке бухгалтерского учета и отражения в бухгалтерской отчетности операций с расчетными векселями, эмиссируемыми по поручению бюджетов разных уровней (Приложение № 4);
7. Местным органам исполнительной власти в двухнедельный срок согласовать с органами ГНИ и ТОФК порядок отражения поступлений по учету векселей, эмиссируемых по поручению соответствующего бюджета.
8. Рекомендовать органам ГНИ и ТОФК предоставлять органам исполнительной власти сведения о налогоплательщиках на территории г. Рязани в целях обеспечения наиболее полного и сбалансированного поступления налоговых сборов и платежей в бюджеты различных уровней. Финансово - экономическому департаменту мэрии г. Рязани не реже одного раза в квартал производить сверки сумм, полученных по учету векселей, эмиссируемых по поручению соответствующего бюджета с органами ГНИ и ТОФК с предоставлением результатов Муниципальному коммерческому банку им. С.Живаго.
Мэр города Рязани
В.К.МАРКОВ
Приложение № 1
к постановлению
мэра г. Рязани
от 26 декабря 1995 г. № 3539
ДОГОВОР
О ВЕКСЕЛЬНОМ ОБРАЩЕНИИ
г. Рязань "___" _______________ 199__ г.
Стороны:______________________________________________________
__________________________________________________________________
именуемая в дальнейшем "Администрация", в лице ___________________
__________________________________________________________________
Муниципальный коммерческий банк им. Сергия Живаго, именуемый в
дальнейшем "Банк - агент", в лице председателя правления Киреева
Алексея Васильевича, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Стороны осуществляют совместно расчеты векселями по платежам из бюджета с последующим учетом векселей по платежам в бюджет.
1.2. Эмиссия векселей осуществляется Банком - агентом на основании поручения, выдаваемого Администрацией. (Указанные векселя именуются в дальнейшем "вексель").
2. Обязанности и права Администрации
2.1. Администрация перечисляет на текущий счет в Банке - агенте сумму денежного обеспечения вексельных операций в размере половины среднемесячного оборота векселей, эмитируемых по поручению Администрации.
2.2. Администрация оповещает органы ГНИ и ТОФК о поступлении денежных средств на текущий счет в Банке - агенте по налоговым платежам при погашении векселей.
2.3. Администрация имеет право на документальную проверку исполнения Банком - агентом его обязанностей по данному договору.
2.4. Администрация, с согласия Банка - агента, может приобрести Вексель на согласованную вексельную сумму с оплатой векселя с ссудного счета Администрации в Банке - агенте в пределах лимита кредитной линии, открываемой Банком - агентом Администрации.
2.5. Администрация осуществляет погашение ссудной задолженности перед Банком - агентом в рамках кредитной линии с текущего счета Администрации в Банке - агенте.
3. Обязанности и права Банка - агента
3.1. Банк - агент открывает Администрации кредитную линию с лимитом кредитования равным сумме денежного обеспечения вексельных операций, перечисленной Администрацией на текущий счет в Банке - агенте по п. 2.1.
3.2. Банк - агент на основании платежного поручения Администрации обязан оформить вексель в течение одного банковского дня. Вексель представляется в Администрацию для совершения индоссамента. Условия по сроку векселя назначаются Администрацией.
3.3. Банк - агент обязан принять от векселедержателя вексель, эмитированный по настоящему договору, учесть его и осуществить платеж в бюджет согласно письма - поручения. Платеж в бюджет осуществляется путем зачисления денежных средств в размере суммы учета векселя на текущий счет Администрации в Банке - агента. При учете векселей по налоговым платежам Банк - агент обязуется осуществлять учет по сумме, указанной в векселе, независимо от ограничений по сроку предъявления векселя.
3.4. Банк - агент предоставляет в установленные сроки в Финансовое управление Администрации справку о внесении налоговых платежей плательщиками.
3.5. Банк - агент осуществляет резервирование средств в ГУ ЦБ РФ согласно действующим нормативным актам.
__________________________________________________________________
Договор о вексельном обращении (лист № 1)
Председатель Правления МКБ им. С.Живаго: ____________________:
__________________ (Киреев А.В.) _________ (_________)
3.6. Банк - агент имеет право использовать в качестве расчетного векселя вексель третьего лица, имеющего соответствующее соглашение с Администрацией, именуемого в дальнейшем "Плательщик". Плательщик выступает в качестве платежного агента, вексель которого приобретается Банком - агентом, или в качестве участника расчетов в цепочке платежей, включающей бюджет. Указанный вексель может авалироваться и учитываться по налоговым платежам, аналогично векселю, эмитированному Банком по Договору.
3.7. Банк - агент имеет право за счет собственных ресурсов учесть по налоговому платежу вексель, купленный налогоплательщиком у Банка - агента. Сумма, поступившая по учету такого векселя на счет Администрации в Банке - агенте, обеспечивает денежное покрытие векселей по платежам из бюджета, но не включается в сумму размещенного Администрацией денежного обеспечения и доход Администрации на нее не начисляется.
3.8. Банк - агент имеет право учесть в погашение кредитов, выданных Банком - агентом, векселя, авалированные в соответствии с Договором Финансовым управлением Администрации.
3.9. Банк - агент имеет право, на основании письма - поручения векселедержателя, производить зачисление средств по учету векселей, эмитированных в соответствии с настоящим Договором, на счета других бюджетов и внебюджетных фондов при условии наличия встречных платежей, необходимых для поддержания суммы денежного обеспечения вексельных операций перечисленной Администрацией на текущий счет в Банке - агенте по п. 2.1.
4. Обращение векселей и операции по текущему счету
4.1. Эмитируемые Банком - агентом по поручению Администрации банковские векселя считаются купленными Администрацией у Банка - агента. Датой покупки является дата, указанная в платежном поручении.
4.2. Вексель покупается Администрацией по номиналу, указанному в векселе.
4.3. Банк - агент ежемесячно начисляет доход в виде процентов на среднемесячную сумму размещенного Администрацией денежного обеспечения по ставке годового процента, определяемого с 01 января 1996 года в размере 30 %.
Доход поступает на счет бюджета и распределяется в соответствии с имеющимися решениями Администрации.
4.4. К размещенному Администрацией обеспечению не относятся суммы обеспечения, образованные за счет средств Банка - агента и иных участников расчетов.
4.5. Администрация ежемесячно производит оплату процентов Банку - агенту за пользование кредитной линией, начисляемых Банком - агентом на ежедневный остаток ссудного счета Администрации по ставке годового процента, определяемого с 01 января 1996 года в размере 30 %.
4.6. Установленные Договором процентные ставки корректируются ежемесячно пропорционально изменению среднемесячной ставки INSTAR со сроком тридцать дней, публикуемой Информационным консорциумом Московских банков.
4.7. Банк - агент привлекает на основе договоров денежное обеспечение иных участников расчетов (предприятий и т.п.) для обслуживания определенных объемов вексельных платежей в рамках настоящего Договора.
До реализации указанных объемов платежей Администрация использует средства денежного обеспечения, предоставляемые иными участниками, исключительно для обслуживания вексельных расчетов по платежам, проходящим через этих участников.
4.8. В случае нецелевого использования средств, находящихся на текущем счете вексельного обеспечения Администрации, в течение действия Договора, а также одностороннего прекращения действия настоящего договора, Администрация перечисляет Банку - агенту неустойку, определяемую как половину денежного обеспечения вексельных операций, перечисленных Администрацией по п. 2.1.
__________________________________________________________________
Договор о вексельном обращении (лист № 2)
Председатель Правления МКБ им. С.Живаго: ______________________:
_____________________ (Киреев А.В.) _________ (___________)
5. Срок договора
5.1. Настоящий договор заключен сроком до 01 января 1997 и может быть продлен на основании дополнения к договору, подписанного сторонами.
6. Ответственность сторон
6.1. Банк - агент выплачивает администрации штраф в размере 0,2 процента за каждый день просрочки от суммы необоснованного неисполнения Банком - агентом обязательств по настоящему договору в установленный договором срок.
6.2. Администрация выплачивает Банку - агенту штраф в размере 0,2 процента за каждый день просрочки от суммы необоснованного неисполнения Администрацией обязательств по настоящему договору в установленный договором срок.
6.3. Споры по настоящему договору разрешаются в установленном законом порядке.
6.4 Расходы по арбитражу и другие судебные издержки по спорам, вытекающим из настоящего договора, лежат на виновной стороне.
7. Прочее
7.1. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания сторонами.
7.2. Настоящий договор составлен в шести экземплярах на русском языке по три экземпляра для каждой из сторон. Все экземпляры имеют одинаковую силу.
8. Реквизиты сторон
8.1. Администрация: __________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
8.2. Банк-агент:
Муниципальный коммерческий банк имени Сергия Живаго, 390000,
г. Рязань, ул. Почтовая, 68
Корр. Счет 700161744 в РКЦ ГУ ЦБ РФ по Рязанской области, МФО
46126744
Председатель Правления ______________________________:
МКБ им. Сергия Живаго: ______________________________:
____________ (Киреев А.В.) ______________ (______________)
Приложение № 2
к постановлению
мэра г. Рязани
от 26 декабря 1995 г. № 3539
Председателю Правления
Муниципального коммерческого
банка им. С. Живаго
Просим перечислить причитающуюся предприятию _________________
__________________________________________________________________
(полное наименование предприятия)
__________________________________________________________________
(платежные реквизиты предприятия)
состоящему на учете в _______________________ ГНИ, ИНН № ________,
(наименование налоговой
инспекции)
сумму в размере __________________________________________________
(сумма прописью)
___________________________________________________________ рублей
по векселю МКБ им. С.Живаго серии ____ № ________ от _____________
(дата составления векселя)
на текущий счет __________________________________________________
(наименование финансового органа местного бюджета)
№ ________ в МКБ им. С.Живаго МФО № 46126744 в счет уплаты
следующих налогов:
1.
- налог _____________________-за__________________ в сумме _______
(наименование налога) (за какой период)
_______________рублей для ________________________________________
(сумма цифрами) (получатель и платежные реквизиты
налогового платежа)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2.
- налог _____________________-за _________________ в сумме _______
(наименование налога) (за какой период)
_______________рублей для ________________________________________
(сумма цифрами) (получатель и платежные реквизиты
налогового платежа)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3.
- налог _____________________-за _________________ в сумме _______
(наименование налога) (за какой период)
_______________рублей для ________________________________________
(сумма цифрами) (получатель и платежные реквизиты
налогового платежа)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Итого: ______________________ рублей.
(сумма цифрами)
"___" ______________ 199__г. _____________________________________
(должность)
_____________________________________
М. П. ________________ (__________________)
(подпись)
Приложение № 3
к постановлению
мэра г. Рязани
от 26 декабря 1995 г. № 3539
Исх.№ ________
"___" ______________ 199__ года
СПРАВКА
О ПОСТУПЛЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ТЕКУЩИЙ СЧЕТ
______________________________________________________
(наименование финансового органа местного бюджета)
№ __________ в МКБ им. С.Живаго МФО № 46126744 по учету векселей
------------T-------T-------T-----------------------T-----T------¬
¦Дата ¦№ ¦Серия ¦Наименование, реквизиты¦Вид ¦Сумма,¦
¦поступления¦платеж-¦номер ¦налогоплательщика, ИНН,¦нало-¦руб. ¦
¦денежных ¦ного ¦векселя¦наименование ГНИ ¦га ¦ ¦
¦средств ¦поруч-я¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------+-------+-----------------------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------+-------+-----------------------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------+-------+-----------------------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------+-------+-----------------------+-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+-------+-------+-----------------------+-----+------+
¦ Итого: ¦ ¦
L---------------------------------------------------------+-------
Заместитель начальника___________________________________________:
(наименование финансового органа местного
бюджета)
_______________ (_______________)
Главный бухгалтер: _______________ (_______________)
М.П.
Приложение № 4
к постановлению
мэра г. Рязани
от 26 декабря 1995 г. № 3539
Рекомендации о порядке бухгалтерского учета и отражения в бухгалтерской отчетности операций с расчетными векселями, эмиссируемыми по поручению бюджетов разных уровней, применяемыми при расчетах предприятиями за поставку товаров, выполненные работы, оказанные услуги и по платежам в бюджет).
(на основании письма Министерства финансов РФ № 142 от 31.10.1994)
Операции с векселями рекомендуется отражать на следующих балансовых счетах и субсчетах:
58-1 - облигации и другие ценные бумаги;
90 - краткосрочные кредиты банка;
76 - расчеты с различными дебиторами и кредиторами;
62-3 - расчеты с покупателями и заказчиками при помощи векселей;
60 - расчеты с подрядчиками и поставщиками;
96 - целевые финансирование и поступления;
45 - товары отгруженные;
45-1 - товары отгруженные, обеспеченные полученным обязательством;
46 - реализация продукции (работ, услуг);
57-1 - денежные средства в пути (полученные по учету векселей, но еще не зачисленные на расчетный счет)
Примеры бухгалтерских проводок операций с векселями
---T---------------T---------------------------------------------¬
¦1.¦Дт 58-1 Кт 96 ¦Получение финансирования из бюджета векселями¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦2.¦Дт 58-1 Кт 45-1¦Получение векселя в оплату за товары при ме-¦
¦ ¦ ¦тоде определения выручки от реализации по ме-¦
¦ ¦ ¦ре поступления средств за продукцию ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦3.¦Дт 58-1 Кт 62-3¦Получение векселя в оплату за товары при ме-¦
¦ ¦ ¦тоде определения выручки от реализации по ме-¦
¦ ¦ ¦ре отгрузки продукции ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦4.¦Дт 58-1 Кт 90 ¦Получение предприятием вексельного кредита ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦5.¦Дт 60 Кт 58-1 ¦Расчет векселем с поставщиком (подрядчиком); ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 46 Кт 60 ¦Реализация по факту получения продукции за¦
¦ ¦ ¦вексель; ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 45-1 Кт 46 ¦Реализованы товары отгруженные, обеспеченные¦
¦ ¦ ¦полученным обязательством ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦6.¦Дт 62-3 Кт 46 ¦Реализация по факту отгрузки продукции (това-¦
¦ ¦ ¦ров); ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 60 Кт 58-1 ¦Расчет векселем с поставщиком (подрядчиком); ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 46 Кт 60 ¦Получена оплата за реализованную продукцию ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦7.¦Дт 57-1 Кт 58-1¦Вексель предъявлен в банк к учету; ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 68 Кт 57-1¦Платежи в бюджет банком по письменному прика-¦
¦ ¦ ¦зу предприятия ¦
+--+---------------+---------------------------------------------+
¦8.¦Дт 68 Кт 90 ¦Платежи в бюджет с ссудного счета банка; ¦
¦ +---------------+---------------------------------------------+
¦ ¦Дт 90 Кт 58-1 ¦Погашение ссуды банка векселем. ¦
L--+---------------+----------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
