Законодательство Рязанской области Рязанская область Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления РЕШЕНИЕ Рязанского городского Совета от 23.11.2006 № 772-III (ред. от 26.06.2008) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "ПРОГРАММА РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ ГОРОДА РЯЗАНИ (2007 - 2008 ГОДЫ)" Официальная публикация в СМИ: В данном виде документ не опубликован. Первоначальный текст документа опубликован в изданиях "Рязанские ведомости", N№ 311-312, 29.11.2006 (начало), "Рязанские ведомости", N№ 313-314, 30.11.2006 (окончание). Изменения, внесенные Решением Рязанской городской Думы от 26.06.2008 № 359-I, вступают в силу со дня его официального опубликования. РЯЗАНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ РЕШЕНИЕ от 23 ноября 2006 г. № 772-III ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ "ПРОГРАММА РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ ГОРОДА РЯЗАНИ (2007 - 2008 ГОДЫ)" (в ред. Решений Рязанского городского Совета от 31.05.2007 № 388-III, Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I, от 26.06.2008 № 359-I) Рассмотрев обращение администрации города Рязани (№ 32-1231 от 20.11.2006), в целях активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, стимулирования экономических реформ, руководствуясь Приказом Министерства финансов РФ № 322 от 29.09.2006, Уставом города Рязани, городской Совет решил: 1. Утвердить прилагаемую муниципальную целевую программу "Программа реформирования муниципальных финансов города Рязани (2007 - 2008 годы)". (п. 1 в ред. Решения Рязанской городской Думы от 26.06.2008 № 359-I) 2. Настоящее решение вступает в силу со дня его официального опубликования. 3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комитет по бюджету, налогам и инвестициям (Трушина Г.В.). Глава муниципального образования, председатель Рязанского городского Совета С.В.САЗОНОВ Утверждена решением Рязанского городского Совета от 23 ноября 2006 г. № 772-III ПРОГРАММА РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ ГОРОДА РЯЗАНИ (2007 - 2008 ГОДЫ) (в ред. Решений Рязанского городского Совета от 31.05.2007 № 388-III, Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I, от 26.06.2008 № 359-I) 1. Концепция программы реформирования муниципальных финансов города Рязани 1.1. Социально-экономическое положение муниципального образования Город Рязань располагается на Русской равнине и входит в состав так называемого ближнего кольца крупных городов, расположенных в 150 - 200 км от Москвы. Удобное экономико-географическое положение Рязани на судоходной Оке, близость Москвы, хорошие транспортные связи с Уралом, Донбассом, откуда, в основном, поступает металл, нефть, уголь, связь с городами промышленного центра предопределило значительное развитие города. Климат умеренно континентальный, с теплым летом (среднемесячная годовая температура июля +18,8 град. С) и умеренно холодной зимой (среднемесячная годовая температура января - 11,1 град. С). Среднегодовое количество осадков - около 550 мм, из которых 350 мм выпадает в период с апреля по октябрь. Для территории не характерны сильные ветра. В основном превалируют слабые и умеренные ветра западного и юго-западного направлений. Водная система представлена р. Окой и ее притоком р. Трубеж, а также малыми реками - Плетенка, Павловка, Лыбедь, Листвянка, большим количеством старичных озер и небольших искусственных прудов. У рек ярко выраженное весеннее половодье, которое фактически заливает все пойменные земли Оки и Трубежа. Река Ока имеет площадь водозабора до города 97700 кв. км, в пределах города принимает приток - р. Трубеж, которая образуется при слиянии малых рек - Павловки и Плетенки. Площадь водозабора р. Трубеж - 850 кв. км, р. Павловки - 350 кв. км. Городские леса, состоящие из 160 участков общей площадью 886,53 га, расположены в курортной и промышленной зонах города, а также в жилых массивах. По дендрологическому составу леса представлены лиственными и хвойными породами. Участки лесов расположены в основном на равнинной местности, занимая в то же время склоны оврагов, балок, ручьев. Значительные площади городских лесов (36,58 га) находятся в зонах с особым режимом пользования. Это участки леса, расположенные в придорожной полосе федеральной автодороги Москва - Самара. Ряд участков леса полностью или частично находится в пределах водоохранных зон рек и водоемов. По оценке, на 1 сентября 2006 года постоянное население г. Рязани составило 512,6 тыс. человек и уменьшилось за январь - август на 0,7 тыс. человек. Число родившихся в январе - августе 2006 года по сравнению с соответствующим периодом 2005 года увеличилось на 25 человек и составило 2882 человека. Показатель рождаемости возрос с 8,3 до 8,5 родившихся на 1000 населения (в целом по области - 8,6). Число умерших в январе - августе 2006 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года уменьшилось на 245 человек и составило 4991 человек. Общий показатель смертности снизился с 15,3 до 14,6 умерших на 1000 населения (в целом по области - 19,5). Число умерших в 1,7 раза превышает число родившихся. На территории города Рязани проживает 43,4% населения Рязанской области. Согласно прогнозам численность населения Рязани будет снижаться до 2010 года - примерно до 503,5 тысячи человек, а затем возможен небольшой рост - до 506 тысяч. Демографические показатели ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Примечание. Общая численность населения за 2003 год дана с учетом итогов Всероссийской переписи населения. Возрастной состав населения, в процентах ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Международная миграция населения, человек ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Рязань - это крупный промышленный, научный и культурный центр Центрального федерального округа России, административный центр Рязанской области, имеющий важное историко-архитектурное и туристское значение. Основа экономической базы Рязани - многоотраслевая промышленность с высокой долей ВПК. Рязань - крупный транспортный узел. Наличие большого количества памятников архитектуры и истории, живописных ландшафтов содействует развитию рекреации и различных видов туризма. По этим причинам Рязань обладает многообразным потенциалом позитивного социально-экономического развития. Приоритетные отрасли, составляющие базовую основу экономики, как в ближайшие годы, так и в отдаленном будущем: - наукоемкое машиностроение; - нефтепереработка; - научно-образовательный комплекс; - транспортный комплекс; - туризм. Ведущее место в промышленном производстве города Рязани в 2005 году по фактическим видам экономической деятельности занимали производство кокса и нефтепродуктов, производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования, производство и распределение электроэнергии, газа и воды, производство пищевых продуктов, включая напитки и табак, производство прочих неметаллических минеральных продуктов, производство кожи, изделий из кожи и производство обуви. Распределение промышленного производства по фактическим видам экономической деятельности в г. Рязани в 2006 году ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Наиболее крупными промышленными предприятиями города по ведущим отраслям промышленного производства являются: ЗАО "Рязанская нефтеперерабатывающая компания" (производство кокса и нефтепродуктов); ФГУП "Государственный Рязанский приборный завод", ОАО "Красное знамя", ООО "Световые технологии", ОАО "Рязанский завод металлокерамических приборов", ООО "Аутомотив лайтинг", ОАО "Рязанский радиозавод", ЗАО "ПРО-САМ", ОАО "Теплоприбор" (производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования); ОАО "Тяжпрессмаш" (производство машин и оборудования); ОАО "Рязанский станкостроительный завод", ОАО "Рязанский комбайновый завод" (металлургическое производство и производство готовых металлических изделий); ОАО "Рязаньэнерго", ООО "Ново-Рязанская ТЭЦ" (производство и распределение электроэнергии, газа и воды); ЗАО "Русская кожа", ООО "Рязаньвест" (производство кожи, изделий из кожи и производство обуви); ОАО "Русская пивоваренная компания", ОАО "Рязаньзернопродукт", ОАО "Рязанский завод плавленых сыров", ОАО "Молоко", ООО "АМК "Рязанский", ООО "Александра и Софья" (производство пищевых продуктов, включая напитки и табак); ЗАО "Рязанский картонно-рубероидный завод", ЗАО "Оргкровля" (производство прочих неметаллических минеральных продуктов); ЗАО "Рязанский завод автомобильных агрегатов" (производство транспортных средств и оборудования). В январе - сентябре 2006 года крупными и средними организациями города отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами на 37593,4 млн. рублей. Индекс промышленного производства составил 105,9% к уровню января - сентября 2005 года. По общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) промышленное производство в городе Рязани делится на обрабатывающие производства (их удельный вес составляет 84,7%) и производство и распределение электроэнергии, газа и воды (15,3%). В январе - сентябре 2006 года крупными и средними организациями города отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами по обрабатывающим производствам на 31835,4 млн. рублей. Индекс промышленного производства в обрабатывающих производствах составил 105,8% к уровню января - сентября 2005 года. Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по производству и распределению электроэнергии, газа и воды составил 5757,9 млн. рублей, индекс промышленного производства составил 107,3% к уровню января - сентября 2005 года. Производство отдельных видов продукции (в натуральном выражении) --------------------------------------------T------------------T----------------------¬ ¦ ¦Январь - сентябрь ¦ В % к январю - ¦ ¦ ¦ 2006 г. ¦ сентябрю 2005 г. ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Электроэнергия, млн. квт. час ¦ 1920 ¦ 108,4 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Теплоэнергия, тыс. Гкал ¦ 5666 ¦ 109,7 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Первичная переработка нефти, тыс. тонн ¦ 10631 ¦ 106,1 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Бензин автомобильный, тыс. тонн ¦ 2306,9 ¦ 114,9 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Станки металлорежущие, штук ¦ 232 ¦ 75,3 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Конструкции и изделия сборные¦ 185 ¦ 104,3 ¦ ¦железобетонные, тыс. куб. м ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Кирпич строительный, млн. шт. усл. кирпича ¦ 85,2 ¦ 102,8 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Колбасные изделия, тонн ¦ 1076 ¦ 91,5 ¦ +-------------------------------------------+------------------+----------------------+ ¦Мука, тонн ¦ 56372 ¦ 107,8 ¦ L-------------------------------------------+------------------+----------------------- Среднемесячная заработная плата, начисленная на крупных и средних предприятиях и организациях города в январе - августе 2006 года, составила 9489,9 рубля, что на 25% выше, чем в январе - августе 2005 года (справочно: за январь - август 2005 года возросла на 21,1%). Размер реальной начисленной заработной платы увеличился на 13% (в январе - августе 2005 года - на 6,5%). Суммарная задолженность по заработной плате на предприятиях и организациях города по состоянию на 1 октября 2006 года составила 10,8 млн. рублей и увеличилась с начала года на 5,2 млн. рублей. Вся задолженность сложилась по причине отсутствия собственных средств организаций (51,6% задолженности приходится на обрабатывающие производства, 30,1% - по виду деятельности "Удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность"). В сфере малого предпринимательства на 1 января 2006 года, по данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Рязанской области, в городе Рязани зарегистрировано 17554 субъекта малого предпринимательства (в том числе 13627 индивидуальных предпринимателей). Число субъектов малого предпринимательства по годам приведено в таблице: ---------T----------------------------------------------------------------¬ ¦ Годы ¦ Число субъектов малого предпринимательства ¦ ¦ +---------------T-----------------------T------------------------+ ¦ ¦ Всего: ¦ Индивидуальные ¦ Малые предприятия - ¦ ¦ ¦ ¦ предприниматели ¦ юридические лица ¦ +--------+---------------+-----------------------+------------------------+ ¦ 2003 ¦ 38346 ¦ 33420 ¦ 4926 ¦ +--------+---------------+-----------------------+------------------------+ ¦ 2004 ¦ 39434 ¦ 35479 ¦ 3955 ¦ +--------+---------------+-----------------------+------------------------+ ¦ 2005 ¦ 17554 ¦ 13627<*> ¦ 3927 ¦ L--------+---------------+-----------------------+------------------------- <*> данные приведены с учетом перерегистрации ПБОЮЛ. Решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III утверждена Муниципальная целевая программа комплексной поддержки малого предпринимательства в городе Рязани на 2005 - 2010 годы. В настоящее время работа по поддержке предпринимательства ведется в соответствии с планом программных мероприятий на 2005 - 2010 годы. Постановлением Рязанского городского Совета от 07.12.2005 № 23 утверждено Положение "Об Общественном координационном совете по малому и среднему предпринимательству" при главе муниципального образования, председателе Рязанского городского Совета. Общественный совет является консультативно-совещательным органом по вопросам содействия реализации государственной политики развития и поддержки малого предпринимательства в городе, активизации взаимодействия объединений малого бизнеса, других предпринимательских организаций с органами местного самоуправления города для выработки согласованных решений и действий в отношении малого бизнеса. Оборот розничной торговли в январе - сентябре 2006 года составил 21676 млн. рублей и увеличился в товарной массе по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 15,2%. В структуре оборота розничной торговли удельный вес продовольственных товаров составил 46,3%, непродовольственных - 53,7%. Доля реализации товаров на рынках составила 13,4% против 14,7% в соответствующем периоде предыдущего года. Объем платных услуг, оказанных населению крупными и средними организациями, составил 6037,2 млн. рублей, что в сопоставимых ценах на 12,4% больше, чем в январе - сентябре 2005 года. Грузооборот транспорта в январе - сентябре 2006 года составил 2118,1 млн. тонно-километров, что на 6,9% меньше, чем в январе - сентябре 2005 года. Транспортом общего пользования перевезено 151,6 млн. пассажиров (что на 16% меньше, чем за 9 месяцев 2005 года), из них автомобильным - 85,4 млн. человек (сокращение на 12%), электрическим - 66,2 млн. человек (сокращение на 21,6%). Общая протяженность улиц, проспектов, проездов и набережных составляет 522 км, в том числе с усовершенствованным покрытием - 431,7 км. Для транзитного движения транспорта утверждено 22,5 км дорог. Общее потребление энергоресурсов всех промышленных, жилищно-коммунальных и бытовых потребителей города в год составляет: - электрической энергии - более 1,5 млрд. КВт. ч; - тепловой энергии - 7,6 млн. Гкал; - природного газа - 1,5 млрд. куб. м; - воды - 103,7 млн. куб. м. Система водоснабжения г. Рязани предназначена для обеспечения населения водой питьевого качества. В общем объеме подаваемой населению воды 66% - из открытых источников, 34% - из подземных источников. Источником централизованного, хозяйственно-питьевого водоснабжения населения города являются поверхностные воды реки Оки и межпластовые артезианские воды Подольско-Мячковского, Каширского и Окско-Протвинского водоносных горизонтов, относящихся к каменноугольной системе. Кроме того, традиционно сложилось, что жители отдельных районов наряду с централизованным водоснабжением пользуются уличными водопроводными колонками. Всего в городскую сеть подается 60,5 млн. куб. м воды в год. Протяженность водопроводных сетей, км ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ В составе разводящей сети 177 км магистральных водоводов, уличная сеть - 306 км, а также внутридворовые сети, составляющие 229,5 км. Кольцевая система водоснабжения повышает надежность их эксплуатации. На сетях водоснабжения установлено 619 уличных водоразборных колонок. В городе Рязани существует сложившаяся централизованная схема канализации с едиными очистными сооружениями производительностью 320 тыс. м3/сутки, принадлежащими Рязанскому нефтеперерабатывающему заводу. Система канализации - полная, раздельная, предназначена для отведения хозяйственно-бытовых и производственных, разрешенных к сбросу, стоков. Отведение стоков производится по системе самотечных и напорных коллекторов, перекачивающих насосных станций. Протяженность сетей канализации с коллектором - 566,6 км, диаметр трубопроводов от 150 до 1200 мм, материал - керамика, железобетон, сталь, количество КНС - 24 шт., из которых 3 являются основными. Протяженность канализационных сетей с коллектором, км ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Выработка тепловой энергии для нужд города Рязани производится основными источниками теплоснабжения - Ново-Рязанской ТЭЦ и Дягилевской ТЭЦ, а также более 150 котельными различной мощности. От ТЭЦ тепловая энергия транспортируется по магистральным тепловым сетям, принадлежащим ОАО "Рязаньэнерго", ОАО "Рязанская теплоснабжающая компания", общей протяженностью 156 км. В городе существует широкая сеть распределительных квартальных тепловых сетей протяженностью около 350 км, находящихся в муниципальной собственности. Протяженность тепловых сетей, км ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Общее потребление городом тепловой энергии - 7600 тыс. Гкал в год, в том числе: - на нужды жилищно-коммунального хозяйства - 3000 тыс. Гкал; - промышленными потребителями - 4300 тыс. Гкал; - бюджетными организациями - 300 тыс. Гкал. Общее потребление газа потребителями города на выработку тепловой и электрической энергии составляет 1500 млн. м3 в год, в том числе: - на выработку электрической энергии - 650 млн. м3 в год; - на выработку тепловой энергии - 850 млн. м3 в год. Газовое хозяйство города включает в себя газовые сети протяженностью около 1197,2 км и две газораспределительные станции. Протяженность газовых сетей, км ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ С начала газификации в городе газифицировано 96% жилого фонда от общего объема жилья. В среднем в год газифицируется более 2500 квартир. Электроснабжение города осуществляется главным образом от муниципального предприятия электрических сетей - МУП "Рязанские городские распределительные электрические сети". Поставщиком электрической энергии является ОАО "Рязаньэнерго". Протяженность электрических сетей МУП "РГРЭС" составляет: кабельные линии - 1591 км (из них 0,4 кВ - 696 км, 6 - 10 кВ - 895 км), воздушные линии - 443 км (из них 0,4 кВ - 394 км, 6 - 10 кВ - 61 км). Количество реализуемой МУП "РГРЭС" электроэнергии в год составляет более 900 млн. кВт/ч. В январе - августе 2006 года организациями города получен положительный сальдированный финансовый результат в 3519,9 млн. рублей, что на 4,6% больше, чем в январе - августе 2005 года. Большая часть организаций (72,8%) сработала с прибылью. Полученная ими прибыль составила 4090 млн. рублей, что на 12,3% больше, чем в январе - августе 2005 года. Доля убыточных организаций составила 27,2% от общего количества хозяйствующих субъектов, что на 4,2% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. Сумма убытков увеличилась в 2 раза и составила 571 млн. рублей. В январе - августе 2006 года в бюджеты всех уровней городом перечислено налогов и сборов в сумме 11851 млн. рублей (на 33,2% больше, чем в январе - августе 2005 года), что составляет 78,4% от общего объема поступлений по области. Динамика поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней (млрд. рублей, 1998 - 2004 гг. - млн. руб.) ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Распределение налогов и сборов, собранных на территории города, в бюджеты всех уровней ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Собственные доходы городского бюджета за январь - сентябрь 2006 года составили 1573,5 млн. рублей, что на 11,5% больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. Доходы с учетом безвозмездных перечислений составили 2435,4 млн. рублей, расходы бюджета - 2367,1 млн. рублей. Показатели доходной части бюджета (тыс. руб.) --------------------T--------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬ ¦ ¦1997 г. ¦1998 г.¦1999 г.¦2000 г.¦2001 г.¦2002 г.¦2003 г.¦2004 г.¦2005 г.¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Налог на прибыль ¦ 64506 ¦ 61507 ¦121505 ¦148194 ¦391247 ¦511005 ¦475102 ¦731575 ¦174726 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Налог на¦ 41217 ¦ 69236 ¦110695 ¦151605 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦добавленную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Акцизы ¦ 915 ¦ 2540 ¦ 9743 ¦ 12444 ¦ 15546 ¦ 22997 ¦ 30017 ¦ 33880 ¦ 32813 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Подоходный налог с¦ 91166 ¦116824 ¦150476 ¦259349 ¦413319 ¦631528 ¦829248 ¦1059909¦1002934¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Налог на имущество ¦ 133299 ¦ 68634 ¦ 70360 ¦ 91594 ¦131820 ¦168342 ¦281324 ¦276821 ¦120698 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Земельный налог ¦ 23013 ¦ 9716 ¦ 6519 ¦ 16246 ¦ 17530 ¦ 29094 ¦ 45536 ¦ 55228 ¦143450 ¦ ¦ ¦с аренд.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за землю¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Налоги на¦ ¦ 3681 ¦ 35926 ¦ 63611 ¦ 88271 ¦105499 ¦ 83488 ¦134504 ¦171661 ¦ ¦совокупный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Прочие налоги,¦ 169148 ¦203497 ¦277321 ¦394974 ¦251853 ¦298726 ¦447201 ¦418420 ¦425640 ¦ ¦пошлины, сборы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неналоговые доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Всего собственных¦ 523264 ¦535635 ¦782545 ¦1138017¦1309586¦1767191¦2191916¦2710337¦2071922¦ ¦доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Трансферты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Дотации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦210769 ¦183070 ¦ 31289 ¦ 26414 ¦159634 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Субвенции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦144724 ¦ 95729 ¦ 70993 ¦594403 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 50997 ¦ 39887 ¦ 56037 ¦ 30000 ¦103100 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Взаимные расчеты ¦ 209383 ¦ 51124 ¦ 22005 ¦ 62775 ¦ 24275 ¦ 53048 ¦ 60339 ¦ 47893 ¦ 11137 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 72635 ¦ 15000 ¦ ¦федерального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федеральной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦адресной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Прочие перечисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 3 ¦ +-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Всего доходов ¦ 732647 ¦586759 ¦804550 ¦1200792¦1595627¦2197920¦2435310¦2958272¦2955199¦ L-------------------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------- Показатели расходной части бюджета (тыс. руб.) -------------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬ ¦ ¦1997 г.¦1998 г.¦1999 г.¦2000 г.¦2001 г.¦2002 г.¦2003 г.¦2004 г.¦2005 г.¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Расходы на местное¦ 14970¦ 25256¦ 35664¦ 54562¦ 81174¦ 117265¦ 176149¦ 197355¦ 199811¦ ¦самоуправление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦ЖКХ ¦ 312895¦ 192351¦ 273084¦ 489837¦ 591609¦ 703786¦ 581122¦ 769804¦ 867433¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Образование ¦ 168615¦ 141844¦ 208748¦ 260453¦ 417743¦ 659904¦ 745808¦ 894254¦1021244¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Культура ¦ 5826¦ 7202¦ 9301¦ 12807¦ 18291¦ 31043¦ 39854¦ 47903¦ 50104¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Здравоохранение и¦ 94248¦ 79657¦ 117795¦ 147081¦ 210331¦ 320815¦ 373914¦ 430614¦ 461220¦ ¦физическая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦культура ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Социальная ¦ 30679¦ 20034¦ 29917¦ 14503¦ 83319¦ 61451¦ 48760¦ 55583¦ 60320¦ ¦политика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Транспорт, ¦ 49950¦ 41879¦ 64540¦ 78595¦ 85198¦ 78799¦ 86314¦ 86234¦ 85498¦ ¦дорожное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйство, связь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Правоохранительная¦ 13045¦ 11613¦ 17843¦ 23266¦ 26607¦ 34198¦ 42177¦ 50587¦ 57300¦ ¦деятельность и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦безопасности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Предупреждение и¦ 990¦ 850¦ 1373¦ 1987¦ 2638¦ 5437¦ 19503¦ 19605¦ 22954¦ ¦ликвидация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чрезвычайных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ситуаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Прочие расходы ¦ 77740¦ 75169¦ 86212¦ 109170¦ 132411¦ 252744¦ 372792¦ 288197¦ 216427¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Всего расходов ¦ 768958¦ 595855¦ 844477¦1192261¦1649321¦2265442¦2486393¦2840136¦3042311¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Дефицит бюджета ¦ 36311¦ 9096¦ 39927¦ ¦ 53694¦ 67522¦ 51083¦ ¦ 87112¦ +------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Профицит бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ 8531¦ ¦ ¦ ¦ 118136¦ ¦ L------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------- В органах государственной службы занятости на конец сентября 2006 года состояло на учете 1990 человек, имеющих статус безработного. Численность безработных уменьшилась по сравнению с данными на конец сентября 2005 года на 414 человек, или на 17,2%. Потребность в работниках составила 6592 человека, нагрузка не занятого трудовой деятельностью населения, состоящего на учете в органах службы занятости, на одно вакантное место составила 0,4 человека, что на 33,3% меньше, чем на конец сентября 2005 года. В соответствии с нормативно-правовыми актами Российской Федерации, Рязанской области в муниципальном образовании - городской округ город Рязань с 2002 г. разрабатывается Генеральный план города. По проекту проводились общественные слушания в администрации города Рязани и администрации Рязанской области. В 2005 г. материалы проекта были представлены для обсуждения на заседании общего собрания Общественной палаты при Губернаторе Рязанской области, в марте 2006 года на региональной выставке "Город XXI века", а также рассматривались Рязанским городским Советом, публиковались в СМИ (в том числе в газетах "Рязанские ведомости", "Комсомольская правда - Рязань"), в сети Интернет и были представлены в местных программах телевидения. В сентябре 2006 проведены публичные слушания по проекту (решение Рязанского городского Совета от 24.08.2006 № 560-III "О проведении публичных слушаний по проекту Генерального плана города Рязани"). Генеральный план города Рязани планируется утвердить до конца 2006 года. Основные технико-экономические показатели Генерального плана ---------------------------------------T------------T------------T----------T-------------¬ ¦ Показатели ¦ Единицы ¦Исходный год¦I очередь ¦ Расчетный ¦ ¦ ¦ измерения ¦ 2005 ¦ 2010 г. ¦срок 2020 г. ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Территория ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Общая площадь земель городского¦ га ¦ 22372 ¦ 22372 ¦ 22372 ¦ ¦поселения в установленных границах ¦ ---- ¦ ----- ¦ ----- ¦ ----- ¦ ¦ ¦ % ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Производственные зоны ¦ га ¦ 2946 ¦ 2910 ¦ 2780 ¦ ¦ ¦ ---- ¦ ----- ¦ ----- ¦ ----- ¦ ¦ ¦ % ¦ 13 ¦ 13 ¦ 12 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Зона объектов санаторно-курортного¦ га ¦ 10 ¦ 15 ¦ 20 ¦ ¦лечения, отдыха и туризма ¦ ---- ¦ ---- ¦ ---- ¦ ---- ¦ ¦ ¦ % ¦ - ¦ - ¦ - ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Зеленые насаждения общего пользования ¦ га ¦ 406 ¦ 560 ¦ 850 ¦ ¦ ¦ ---- ¦ ----- ¦ ---- ¦ ---- ¦ ¦ ¦ % ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Улицы, дороги, площади ¦ га ¦ 1000 ¦ 1100 ¦ 1300 ¦ ¦ ¦ ---- ¦ ----- ¦ ---- ¦ ----- ¦ ¦ ¦ % ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Население ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Среднегодовая численность населения с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учетом подчиненных административно-¦ тыс. чел. ¦ 514,6 ¦ 503,5 ¦ 506 ¦ ¦территориальных образований ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Жилищный фонд ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Жилищный фонд - всего ¦ тыс. м2 ¦ 10705 ¦ 11800 ¦ 13300 ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ------ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ¦ ¦ % ¦ 100 ¦ 100 ¦ 100 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Новое жилищное строительство - всего ¦ тыс. м2 ¦ ¦ 1200 ¦ 2400 ¦ ¦ ¦ ------- ¦ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ¦ ¦ % ¦ ¦ 100 ¦ 100 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Средняя обеспеченность населения общей¦ м2/чел. ¦ 20,9 ¦ 23,4 ¦ 26,3 ¦ ¦площадью квартир ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Обеспеченность жилищного фонда ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦- водопроводом ¦% от общего ¦ 94 ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ ¦ жил. фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦- канализацией ¦% от общего ¦ 93 ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ ¦ жил. фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦- газом ¦% от общего ¦ 96 ¦ 96 ¦ 96 ¦ ¦ ¦ жил. фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦- теплом ¦% от общего ¦ 96 ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ ¦ жил. фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦- горячей водой ¦% от общего ¦ 84 ¦ 100 ¦ 100 ¦ ¦ ¦ жил. фонда ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Объекты социального и культурно-бытового обслуживания населения ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Учреждения среднего специального¦ тыс. учащ. ¦ 12,7 ¦ 13 ¦ 14 ¦ ¦профессионального образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Высшие учебные заведения ¦ тыс. ¦ 51,1 ¦ 51,5 ¦ 52 ¦ ¦ ¦ студентов ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Больницы (с учетом областных) -¦ койка ¦ 8183 ¦ 8050 ¦ 7900 ¦ ¦всего/1000 чел. ¦ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ¦ ¦ ¦ 15,9 ¦ 16 ¦ 15,6 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Поликлиники (с учетом областных) -¦ пос./см ¦ 11650 ¦ 11400 ¦ 11600 ¦ ¦всего/1000 чел. ¦ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ¦ ¦ ¦ 22,6 ¦ 22,6 ¦ 22,9 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Учреждения культуры и искусства ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Театры, концертные залы - всего/1000¦ место ¦ 2770 ¦ 3370 ¦ 4510 ¦ ¦чел. ¦ ¦ ------ ¦ ----- ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ 5,4 ¦ 6,7 ¦ 8,9 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Кинотеатры - всего/1000 чел ¦ место ¦ 1649 ¦ 2449 ¦ 3200 ¦ ¦ ¦ ¦ ----- ¦ ----- ¦ ----- ¦ ¦ ¦ ¦ 3,2 ¦ 4,9 ¦ 6,3 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Физкультурно-спортивные сооружения ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Спортивные залы - всего/1000 чел. ¦м2 пл. пола ¦ 18704 ¦ 20704 ¦ 31800 ¦ ¦ ¦ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ------ ¦ ¦ ¦ ¦ 36,3 ¦ 41,1 ¦ 62,8 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Бассейны - всего/1000 чел. ¦ м2 зерк. ¦ 1500 ¦ 2500 ¦ 10600 ¦ ¦ ¦ воды ¦ ----- ¦ ----- ¦ ------ ¦ ¦ ¦ ¦ 3 ¦ 5 ¦ 21 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Транспортная инфраструктура ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Протяженность линий общественного¦км двойного ¦ 128 ¦ 153,5 ¦ 250 ¦ ¦пассажирского транспорта - всего: ¦ пути ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Протяженность магистральных улиц и¦ км ¦ 160 ¦ 195 ¦ 250 ¦ ¦дорог ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Количество мостов, путепроводов,¦ ед. ¦ 27 ¦ 34 ¦ 50 ¦ ¦транспортных развязок в разных уровнях¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Аэропорты - местного значения ¦ ед. ¦ 1 ¦ 1 ¦ 1 ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Обеспеченность населения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индивидуальными легковыми автомобилями¦ автомобил. ¦ 192 ¦ 220 ¦ 300 ¦ ¦(на 1000 жителей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦ Охрана окружающей среды и рациональное природопользование ¦ +--------------------------------------T------------T------------T----------T-------------+ ¦Система особо охраняемых природных¦ га ¦ - ¦ 1870 ¦ 3820 ¦ ¦территорий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Территории, неблагополучные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экологическом отношении: непрофильные¦ ед. ¦ ~54 ¦ ~35 ¦ - ¦ ¦и экологически вредные производства на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории жилой застройки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------+ ¦Обеспеченность насаждениями общего¦ м3/чел. ¦ 7,6 ¦ 10,5 ¦ 16 ¦ ¦пользования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------------------------------+------------+------------+----------+-------------- 1.2. Обоснование необходимости реформы и основные проблемы управления общественными финансами Произошедшее разграничение полномочий между различными уровнями государственного управления и местного самоуправления определило основные требования к функционированию исполнительных органов городского округа. Основными инструментами развития города должны являться Генеральный план города и план социально-экономического развития, обеспечивающие предоставление комфортных условий для проживания населению, функционирования предприятий и организаций различных форм собственности. Преимущественное применение "затратной" модели финансирования с низким качеством перспективного финансового планирования, несовершенство методологических основ бюджетного планирования, дефицитность бюджета муниципального образования не позволяют в должной мере осуществить необходимые качественные преобразования. Использование казначейского способа исполнения расходных обязательств обеспечило установление жесткого финансового контроля над использованием бюджетных ресурсов. При этом казначейский способ исполнения бюджета не подразумевает рост эффективности бюджетных расходов, а только оценивает соответствие их плановым показателям. Отсутствие экономических показателей функционирования бюджетной сети определяет низкую производительность труда в бюджетном секторе города и, как следствие, отсутствие стимулов у распорядителей и получателей бюджетных средств к повышению эффективности своей деятельности. Отсутствие конкуренции и альтернативного сопоставления различных видов и направлений расходов ведет к потере эффективности бюджетного сектора, нерациональному использованию выделенных ресурсов. В то же время администрацией города Рязани проводится политика мобилизации внутренних источников финансирования, в том числе и за счет экономии бюджетных средств, однако существующая система планирования бюджета снизу не обеспечивает решения в полном объеме поставленных задач, бюджет не является инструментом исполнения полномочий, а существующая бюджетная сеть определяет объемы финансирования. Управление достижением значительных качественных изменений при распределении общественных финансов целесообразнее всего производить программно-целевым методом. Следовательно, в сложившихся условиях решение стоящих перед муниципальным образованием проблем в первую очередь может быть достигнуто за счет структурных, институциональных преобразований, за счет повышения качества финансового управления и эффективности использования имеющихся бюджетных ресурсов. Для целенаправленного, скоординированного решения этих задач в городе Рязани необходимо реализовать Программу реформирования муниципальных финансов. 1.3. Цель и задачи Программы реформирования муниципальной финансовой системы, ожидаемые результаты Главная стратегическая цель Программы реформирования - вывести управление муниципальными финансами города Рязани на новый, качественно более высокий уровень, при котором исполнение основных полномочий, выполняемых органами местного самоуправления Рязани будет происходить наиболее экономически целесообразным способом. Для достижения стратегической цели Программы необходимо решение следующих задач: 1) Выделение муниципальных (бюджетных) услуг и функций, обеспечивающих исполнение полномочий муниципального образования - городской округ город Рязань. Составление и нормативно-правовое оформление их реестра. 2) Обеспечение нормативно-правового регулирования способов финансирования муниципальных (бюджетных) услуг их учета при определении расходных обязательств бюджета. 3) Стандартизация качества предоставления населению муниципальных услуг через принятие или изменение существующих публичных правил их предоставления. 4) Организация качественного перспективного финансового планирования, определение основных его показателей в разрезе планирования деятельности по исполнению полномочий через предоставление услуг и выполнение функций, в разрезе бюджетного планирования доходной и расходной части администраторами и распорядителями бюджетных средств. Нормативное закрепление контрольных значений показателей и механизма их корректировки. 5) Снижение издержек в муниципальном секторе экономики, мониторинг экономических показателей оценки деятельности муниципальных предприятий, качества управления собственностью городского округа. Нормативно-правовое закрепление этих требований. Создание конкурентной среды в отраслях городского хозяйства и предоставления социальных услуг населению городского округа. Разработка механизмов партнерства с негосударственными участниками этой сферы, стимулирования их деятельности. 6) Модернизация инвестиционной деятельности городского округа, определение приоритетов при формировании направлений капитальных вложений, кредитной и долговой политики. 7) Сохранение социальной стабильности в ходе реформирования, обеспечение прозрачности процессов управления общественными финансами, тарифного регулирования, распределения льгот и других преференций населению, организациям и предприятиям различных форм собственности на территории городского округа. Привлечение экспертного сообщества к оценке принятия управленческих решений. 8) Повышение квалификации муниципальных служащих, совершенствование механизмов стимулирования эффективной работы служащих и ответственности за результаты их деятельности. 9) Создание системы управления муниципальным образованием, обеспечивающей использование принципа управления результатами деятельности по обеспечению исполнения полномочий органов местного самоуправления, определенных законодательством Российской Федерации, и государственных полномочий, переданных на местный уровень с других уровней управления государством как линейно-функциональным, так и программно-целевым методом. Схема возможной организации управления исполнения полномочий ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Косвенной целью Программы реформирования является получение положительных оценок проводимой органами местного самоуправления бюджетной политики со стороны населения города, предприятий, организаций. Это обеспечит привлечение городских интеллектуальных ресурсов в процесс реформирования, обеспечит общественную поддержку преобразований. Достижение цели позволит обеспечить результаты реформирования: 1) стабилизации бюджетной системы муниципального образования, 2) обеспечение предоставления населению муниципального образования полного набора требуемых муниципальных бюджетных услуг, 3) повышение качества муниципальных бюджетных услуг, 4) сокращение издержек при управлении общественными финансами, 5) создание благоприятных условий для экономического развития муниципального образования, 6) привлечение инвестиций, в том числе на развитие сферы по оказанию бюджетных услуг. Схема соответствия задач результатам Программы: -------------------------------T----------------------------T-------------------------------¬ ¦ Основные задачи ¦ Направления ¦Основные планируемые результаты¦ ¦ реформирования ¦ реформы, обеспечивающие ¦ при решении задачи ¦ ¦ ¦ достижение результата ¦ реформирования ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Выделение муниципальных¦Реформа бюджетного процесса¦Обеспечение предоставления ¦ ¦(бюджетных) услуг и ¦и управления расходами.¦населению муниципального¦ ¦функций, обеспечивающих¦Бюджетирование, ¦образования полного набора¦ ¦исполнение полномочий¦ориентированное на¦требуемых муниципальных¦ ¦городского округа - г. Рязань.¦результат. ¦бюджетных услуг. ¦ ¦Составление и¦Проведение административной¦Повышение качества¦ ¦нормативно-правовое оформление¦реформы. ¦муниципальных бюджетных услуг. ¦ ¦их реестра. ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Обеспечение ¦Реформа бюджетного процесса¦Обеспечение предоставления¦ ¦нормативно-правового ¦и управления расходами.¦населению муниципального¦ ¦регулирования способов¦Бюджетирование, ¦образования полного набора¦ ¦финансирования муниципальных¦ориентированное на¦требуемых муниципальных¦ ¦(бюджетных) услуг их учета при¦результат. ¦бюджетных услуг. ¦ ¦определении расходных¦ ¦Стабилизация бюджетной системы¦ ¦обязательств бюджета. ¦ ¦муниципального образования. ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Стандартизация качества¦Реформа бюджетного процесса¦Обеспечение предоставления¦ ¦предоставления населению¦и управления расходами.¦населению муниципального¦ ¦муниципальных услуг через¦Бюджетирование, ¦образования полного набора¦ ¦принятие или изменение¦ориентированное на¦требуемых муниципальных¦ ¦существующих публичных правил¦результат. ¦бюджетных услуг. ¦ ¦их предоставления. ¦Проведение административной¦Повышение качества¦ ¦ ¦реформы. ¦муниципальных бюджетных услуг. ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Организация качественного¦Реформа бюджетного процесса¦Сокращение издержек при¦ ¦перспективного финансового¦и управления расходами.¦управлении общественными¦ ¦планирования, определение¦Проведение административной¦финансами. ¦ ¦основных его показателей в¦реформы. ¦Стабилизация бюджетной системы¦ ¦разрезе планирования¦ ¦муниципального образования. ¦ ¦деятельности по исполнению¦ ¦ ¦ ¦полномочий через¦ ¦ ¦ ¦предоставление услуг и¦ ¦ ¦ ¦выполнение функций, в разрезе¦ ¦ ¦ ¦бюджетного планирования¦ ¦ ¦ ¦доходной и расходной части¦ ¦ ¦ ¦администраторами и¦ ¦ ¦ ¦распорядителями бюджетных¦ ¦ ¦ ¦средств. Нормативное¦ ¦ ¦ ¦закрепление контрольных¦ ¦ ¦ ¦значений показателей и¦ ¦ ¦ ¦механизма их корректировки. ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Снижение издержек в¦Реформирование ¦Создание благоприятных условий¦ ¦муниципальном секторе¦муниципального сектора¦для экономического развития¦ ¦экономики, введение¦экономики. Совершенствование¦муниципального образования.¦ ¦экономических показателей¦системы инвестиций. Создание¦Сокращение издержек при¦ ¦оценки деятельности¦условий для развития¦управлении общественными¦ ¦муниципальных предприятий,¦доходной базы.¦финансами. ¦ ¦качества управления¦Бюджетирование, ¦ ¦ ¦собственностью городского¦ориентированное на¦ ¦ ¦округа. Нормативно-правовое¦результат. ¦ ¦ ¦закрепление этих требований.¦ ¦ ¦ ¦Создание конкурентной среды в¦ ¦ ¦ ¦отраслях городского хозяйства¦ ¦ ¦ ¦и предоставление социальных¦ ¦ ¦ ¦услуг населению городского¦ ¦ ¦ ¦округа. Разработка механизмов¦ ¦ ¦ ¦партнерства с¦ ¦ ¦ ¦негосударственными участниками¦ ¦ ¦ ¦этой сферы, стимулирования их¦ ¦ ¦ ¦деятельности. ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Модернизация инвестиционной¦Совершенствование системы¦Привлечение инвестиций, в том¦ ¦деятельности городского¦инвестиций. ¦числе на развитие сферы по¦ ¦округа, определение¦Создание условий для¦оказанию бюджетных услуг.¦ ¦приоритетов при формировании¦развития доходной базы.¦Создание благоприятных условий¦ ¦направлений капитальных¦Реформа бюджетного процесса¦для экономического развития¦ ¦вложений, кредитной и долговой¦и управления расходами.¦муниципального образования. ¦ ¦политики. ¦Бюджетирование, ¦ ¦ ¦ ¦ориентированное на¦ ¦ ¦ ¦результат. ¦ ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Сохранение социальной¦Реформа бюджетного процесса¦Стабилизация бюджетной системы¦ ¦стабильности в ходе¦и управления расходами.¦муниципального образования.¦ ¦реформирования, обеспечение¦Проведение административной¦Сокращение издержек при¦ ¦прозрачности процессов¦реформы. ¦управлении общественными¦ ¦управления общественными¦Создание условий для¦финансами. ¦ ¦финансами, тарифного¦развития доходной базы. ¦ ¦ ¦регулирования, распределения¦ ¦ ¦ ¦льгот и других преференций¦ ¦ ¦ ¦населению, организациям и¦ ¦ ¦ ¦предприятиям различных форм¦ ¦ ¦ ¦собственности на территории¦ ¦ ¦ ¦городского округа. Привлечение¦ ¦ ¦ ¦экспертного сообщества к¦ ¦ ¦ ¦оценке принятия управленческих¦ ¦ ¦ ¦решений. ¦ ¦ ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Повышение квалификации¦Проведение административной¦Повышение качества¦ ¦муниципальных служащих,¦реформы. ¦муниципальных бюджетных услуг.¦ ¦совершенствование механизмов¦Бюджетирование, ¦Сокращение издержек при¦ ¦стимулирования эффективной¦ориентированное на¦управлении общественными¦ ¦работы служащих и¦результат. ¦финансами. Создание¦ ¦ответственности за результаты¦ ¦благоприятных условий для¦ ¦их деятельности. ¦ ¦экономического развития¦ ¦ ¦ ¦муниципального образования. ¦ +------------------------------+----------------------------+-------------------------------+ ¦Создание системы управления¦Проведение административной¦Обеспечение предоставления¦ ¦муниципальным образованием,¦реформы. ¦населению муниципального¦ ¦обеспечивающей использование¦Бюджетирование, ¦образования полного набора¦ ¦принципа управления¦ориентированное на¦требуемых муниципальных¦ ¦результатами деятельности по¦результат. ¦бюджетных услуг. ¦ ¦обеспечению исполнения¦ ¦Повышение качества¦ ¦полномочий органов местного¦ ¦муниципальных бюджетных услуг.¦ ¦самоуправления, определенных¦ ¦Стабилизация бюджетной системы¦ ¦законодательством Российской¦ ¦муниципального образования.¦ ¦Федерации, и государственных¦ ¦Сокращение издержек при¦ ¦полномочий, переданных на¦ ¦управлении общественными¦ ¦местный уровень с других¦ ¦финансами. ¦ ¦уровней управления¦ ¦ ¦ ¦государством как¦ ¦ ¦ ¦линейно-функциональным, так и¦ ¦ ¦ ¦программно-целевым методом. ¦ ¦ ¦ L------------------------------+----------------------------+-------------------------------- Особое внимание следует уделить координации при решении основных задач реформирования. Очевидно, что реформирование управления финансами только по одному из выбранных направлений не гарантирует достижения планируемых результатов реформ, даже если все планируемые действия по направлению выполнены. Только скоординированное решение основных задач Программы обеспечит достижение планируемых результатов ее выполнения. 1.4. Основные направления реформирования ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Достижение поставленных в Программе реформирования целей обеспечивается поэтапными действиями исполнительных органов муниципального образования - город Рязань по определенным настоящей Программой направлениям реформирования. В ходе реформы бюджетного процесса и управления расходами в 2007 - 2008 годах планируется заложить нормативно-правовую основу по созданию рынка муниципальных услуг. Сегодня объектами бюджетного финансирования являются отдельные организации и учреждения (школы, детские сады, больницы, библиотеки, дворцы, клубы и т.п.), которые не получают бюджетные задания и не являются полноценными субъектами деятельности по предоставлению муниципальных услуг. Распределение ассигнований происходит от произведенных затрат с применением инфляционных коэффициентов, что сказывается на отсутствии экономических стимулов исполнения муниципальных полномочий. Такой подход к финансированию учреждений и организаций предполагает возможность использования бюджетных средств на выполнение не имеющих общественной значимости работ или их выполнения в излишних объемах, в то время как действительно необходимые обществу услуги остаются без финансирования. В этой связи крайне важно определить, в каких услугах действительно нуждаются жители города Рязани, какого качества и в каком объеме они должны быть предоставлены, а также порядок их закупки и финансирования. ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Четкое определение стандартов качества и количественных объемов бюджетных услуг позволит размещать муниципальные заказы или муниципальные бюджетные задания на них на наиболее выгодных для общества условиях. Исполнителями этих услуг могут быть и немуниципальные организации, что, с одной стороны, позволит привлечь в сферу оказания социальных услуг частные инвестиции, а с другой - снять ненужные в этом случае ограничения на использование получаемых в оплату услуг бюджетных средств (в том числе на оплату труда лиц, занятых оказанием услуг). Создание конкурентной среды на рынке муниципальных услуг будет способствовать снижению бюджетных издержек на их приобретение, а также стимулировать повышение качества оказываемых услуг. Появление права выбора производителя услуги позволит в основу размещения заказа заложить принцип оптимального соотношения цены и качества. В рамках настоящей Программы предполагается усилить работу по оптимизации сети учреждений, предоставляющих общественные услуги, в том числе с рассмотрением вопроса для отдельных учреждений, об их частичном переводе в форму немуниципальных организаций. 2. План реформирования Проведение работ по реформированию муниципальных финансов города Рязани планируется организовать на основе Плана реформирования, построенного с учетом оценки исходного состояния по каждому направлению и мероприятию реформы. План реформирования состоит из перечня мероприятий, проведение которых будет производиться в два этапа. Первый этап начинается с момента утверждения программы и заканчивается 1 июля 2007 года. Второй этап начинается с 1 июля 2007 года и заканчивается 1 июля 2008 года. На первом этапе Программы планируются, в основном, мероприятия по нормативно-правовому и методическому обеспечению решения поставленных задач, подготовке муниципальных специалистов. На втором этапе программы планируются мероприятия по закреплению результатов реформы, внедрению механизмов достижения и контроля результативности мероприятий, модернизация программно-аппаратных комплексов исполнительных органов самоуправления. В связи с тем, что в ходе реализации Программы могут возникать определенные сложности и неучтенные при ее подготовке проблемы, План реформирования предусматривает возможность альтернативной замены одного мероприятия другим, в той же мере обеспечивающим достижение нужного результата. По направлениям реализации Программы планируется проведение следующих мероприятий: 2.1. Реформа бюджетного процесса и управления расходами. Перевод бюджетных учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (немуниципальных) организаций (А1) Исходное состояние Город Рязань располагает развитой сетью бюджетных учреждений. На этапе разработки Программы реформирования муниципальных финансов города сеть бюджетных учреждений составляет 270 учреждений, из них значительную долю занимают учреждения, предоставляющие социальные услуги в сфере образования и здравоохранения. Работа, направленная на оценку возможности перевода учреждений в иные организационно-правовые формы, на момент разработки Программы реформирования не проводилась вследствие отсутствия нормативной базы, регламентирующей указанные процедуры. В качестве основной цели реализации работ в рамках данного блока выделяется проведение мероприятий, направленных на сокращение количества муниципальных учреждений, предоставляющих социальные услуги и при этом обладающих возможностью самостоятельного обеспечения своей деятельности, а также формирование механизмов размещения муниципального заказа на предоставление социальных услуг. План реформирования Реализация мероприятий по переводу бюджетных учреждений в иные организационно-правовые формы требует выполнения следующих работ. На первом этапе реализации Программы планируется проведение оценки возможности перевода бюджетных учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций. Проведение данной работы планируется осуществлять как в разрезе видов подведомственных учреждений, так и в разрезе конкретных учреждений. Формирование выводов относительно возможности перевода бюджетных организаций в иные организационно-правовые формы планируется осуществлять на основе заключений об экономической целесообразности осуществления перевода. Также выполнение данной работы необходимо для решения ряда ключевых вопросов, касающихся определения правовых механизмов осуществления перевода учреждений. Планируется провести анализ социальных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями и предоставляемых в соответствии с требованиями действующего законодательства за счет средств городского бюджета. Мероприятие преследует цель выявления социальных услуг, предоставление которых возможно осуществлять посредством привлечения немуниципальных организаций без ухудшения качества соответствующих услуг для потребителей. В процессе выполнения работ необходимо сопоставить предоставляемые социальные услуги с полномочиями городского округа, провести анализ существующего рынка социальных услуг, предоставляемых на территории городского округа. В дальнейшем, на основании проведенного анализа и результатов реализации мероприятий первого и второго уровня, планируется формирование алгоритма действий, в рамках которого будет осуществляться работа по реорганизации сети бюджетных учреждений, а именно, разработка и утверждение порядка и плана перевода бюджетных учреждений в иные организационно-правовые формы, а также разработка обязательных условий муниципального контракта с немуниципальными (негосударственными) организациями. Реализация второго этапа Программы по данному направлению предполагает практическую реализацию мероприятий по переводу бюджетных учреждений в иные организационно-правовые формы, публикацию в СМИ и на официальном сайте администрации города Рязани (www.admrzn.ru) планируемых и фактических результатов реорганизации сети бюджетных учреждений. Перевод бюджетных учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (немуниципальных) организаций (A1) (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) ---T------------------------T----------T-------------T----------------------T--------------¬ ¦NN¦Наименования мероприятий¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦1.¦Проведение оценки¦ Май 2007 ¦Аналитический¦Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦возможности перевода¦ г., май ¦ отчет ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных учреждений,¦ 2008 г. ¦ ¦развития ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих ¦ ¦ ¦Финансово-казначейское¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦ ¦форму негосударственных¦ ¦ ¦Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных) ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦социальной сферы ¦ ¦ +--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦2.¦Утверждение перечня¦Июнь 2007 ¦Постановление¦Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦основных социальных¦ г. ¦ главы ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦услуг, предоставление¦ ¦администрации¦развития ¦ ¦ ¦ ¦которых может¦ ¦ города ¦Финансово-казначейское¦ ¦ ¦ ¦осуществляться ¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦ ¦негосударственными ¦ ¦ ¦Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальными) ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦организациями ¦ ¦ ¦социальной сферы ¦ ¦ +--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦3.¦Утверждение порядка и¦Июнь 2007 ¦Постановление¦Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦плана перевода бюджетных¦ г. ¦ главы ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦учреждений, ¦ ¦администрации¦развития ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих ¦ ¦ города ¦Финансово-казначейское¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в¦ ¦ ¦управление ¦ ¦ ¦ ¦форму негосударственных¦ ¦ ¦Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных) ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦организаций и формы¦ ¦ ¦социальной сферы ¦ ¦ ¦ ¦типового контракта ¦ ¦ ¦Управление правового¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечения ¦ ¦ +--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦4.¦Обследование ¦ Январь - ¦Аналитический¦Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦материально-технического¦ март ¦ отчет ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦состояния бюджетных ¦ 2008 г. ¦ ¦развития ¦ ¦ ¦ ¦учреждений ¦ ¦ ¦Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальной сферы ¦ ¦ +--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦5.¦Организация публикации в¦ Январь - ¦ ¦Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦средствах массовой¦июнь 2008 ¦ ¦экономического ¦информационной¦ ¦ ¦информации (далее - СМИ)¦ г. ¦ ¦развития ¦ политики ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планируемых и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактических результатов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевода бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальные услуги, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦форму негосударственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+------------------------+----------+-------------+----------------------+--------------- Возможные альтернативы Вовлечение немуниципальных организаций в процесс предоставления населению социальных услуг возможно осуществлять в форме размещения муниципального задания среди действующих немуниципальных учреждений на конкурсной основе. Однако на сегодняшний день ограниченное количество немуниципальных организаций, предоставляющих соответствующие услуги, и отсутствие механизмов размещения социального заказа не позволяет в полной мере использовать данный альтернативный подход. Поэтому продолжение дальнейшей работы в данном направлении требует активного участия органов местного самоуправления в процессах "создания" и поддержки развития немуниципальных учреждений, оказывающих муниципальные услуги. Риски по разделу Основные риски реализации данного блока мероприятий связаны с существующими законодательными ограничениями как при осуществлении определенных видов деятельности вновь создаваемыми немуниципальными организациями (например - лицензирование), так и размещением муниципального заказа на приобретение социальных услуг. Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов (А2) Исходное состояние К настоящему моменту полноценный анализ причин возникновения временных кассовых разрывов не производился. При проведении предварительного анализа выяснено, что возникновение временных кассовых разрывов при исполнении бюджета г. Рязани связано, как правило, со следующими причинами: - неравномерность поступления налоговых доходов для финансирования запланированных бюджетных расходов; - сезонное увеличение расходов на выплату заработной платы и оплата отпусков работникам бюджетной сферы; - сезонное увеличение расходов на подготовку предприятий ЖКХ и организаций бюджетной сферы к осенне-зимнему сезону. Соответственно кассовые разрывы начала года в основной массе обусловлены отсутствием налоговых доходов, при этом следствием данной ситуации является неполное обеспечение финансирования утвержденных расходов. Летние кассовые разрывы обусловлены отпусками работников бюджетной сферы, т.е. резким ростом расходов. Основными источниками финансирования временных кассовых разрывов являются кредиты коммерческих банков и бюджетные ссуды из бюджета Рязанской области. План реформирования На первом этапе реализации программы реформирования муниципальных финансов г. Рязани планируется проведение оценки причин возникновения временных кассовых разрывов за прошедшие 3 отчетных года. Данный анализ позволит более четко определить причины и финансовые последствия возникновения кассовых разрывов в виде увеличения долговой нагрузки на бюджет и увеличения расходов бюджета на выплату процентов по кредитам коммерческих банков. В результате проведения анализа причин возникновения длительности кассовых разрывов будет разработана методология планирования временных кассовых разрывов по месяцам и порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов. С целью более точного определения времени кассового разрыва необходимо производить планирование в квартальном (на основе бюджетной росписи) и месячном разрезе. Основной принцип, который будет заложен в механизм формирования финансового резерва, заключается в оптимизации соотношения расходов на привлечение финансовых ресурсов в кредитных организациях и величины упущенной выгоды от резервирования бюджетных средств. После определения наиболее вероятных месяцев возникновения временных кассовых разрывов в очередном финансовом году разрабатываются меры по их недопущению или определяется порядок их финансирования с использованием следующих инструментов: - корректировки поквартальной росписи расходов по отдельным статьям бюджета на год; - поддержания достаточного уровня остатков на бюджетных счетах (формирование оборотной кассовой наличности); - оптимизации графика новых заимствований; - использования кредитных линий. При подготовке порядка формирования финансового резерва для финансировании временных кассовых разрывов особое внимание будет уделено описанию возможных вариантов финансирования кассовых разрывов. Основным элементом финансового резерва является оборотная кассовая наличность бюджета, т.е. минимальный обязательный остаток средств на конец года, используемый в очередном финансовом году в качестве дополнительного источника финансирования текущих расходов при временных кассовых разрывах бюджета, помимо инструмента оптимизации расходов и доходов в течение года, является дополнительным способом снижения риска возникновения кассового разрыва. Формирование оборотной кассовой наличности бюджета непосредственно связано с корректировкой расходов по отдельным статьям бюджета на год, поскольку накопление остатков на бюджетных счетах возможно в случае перераспределения расходов внутри года таким образом, чтобы доходы бюджета (с учетом новых заимствований, доходов от приватизации и поступления средств от бюджета вышестоящего уровня) не превышали текущие расходы. После принятия нормативного правового акта, регламентирующего вопросы финансирования временных кассовых разрывов, в течение реализации первого этапа программы реформирования муниципальных финансов будет произведена публикация данного постановления на официальном сайте администрации г. Рязани (www.admrzn.ru) и в газете "Рязанские ведомости". Реализация вышеуказанных мероприятий должна позволить достигнуть уровня, при котором прирост просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и кредиторской задолженности отсутствует. ---T-----------------------------T------------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования мероприятий ¦ Срок ¦ Вид ¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ ¦ реализации ¦ документа ¦подразделение ¦ ¦ +--+-----------------------------+------------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка причин возникновения¦Май 2007 г. ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦временных кассовых разрывов,¦ ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦возникавших при исполнении¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджета за последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетные года, и финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последствий их возникновения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------------+------------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение методики¦Июнь 2007 г.¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦планирования кассовых¦ ¦администрации¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦разрывов при исполнении¦ ¦ города ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджета города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------------+------------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 г.¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦формирования финансового¦ ¦администрации¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦резерва для финансирования¦ ¦ города ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦временных кассовых разрывов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------------+------------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ и сети¦Июнь 2007 г.¦ ¦ Отдел ¦ Отдел ¦ ¦ ¦Интернет нормативных правовых¦ ¦ ¦информационной¦информационной¦ ¦ ¦актов, регулирующих вопросы¦ ¦ ¦ политики ¦ политики ¦ ¦ ¦финансирования временных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассовых разрывов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-----------------------------+------------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанского городского Совета от 31.05.2007 № 388-III) Возможные альтернативы Альтернативой проведению данных работ является использование традиционных финансовых инструментов обеспечения краткосрочной ликвидности. В целях обеспечения краткосрочной ликвидности бюджета города могли бы привлекаться "годовые" кредитные линии и/или краткосрочные заимствования у кредитных организаций. Использование данных инструментов при всей их привлекательности имеет существенный недостаток - это высокая прямая стоимость таких кредитных ресурсов, а также существенные организационные и административные издержки получения доступа к кредиту. Риски по разделу Риски при реализации данного плана действий носят технический характер и связаны с достаточно сжатыми сроками реализации указанных мероприятий с учетом большой загруженности специалистов финансово-казначейского управления администрации г. Рязани. Обязательная публичная независимая экспертиза решений по вопросам бюджетной и налоговой политики (А3) Исходное состояние Порядок подготовки и согласования проектов муниципальных правовых актов, разрабатываемых администрацией города Рязани, не устанавливает обязанность проведения органами местного самоуправления публичной независимой экспертизы принимаемых нормативных актов. Оценка фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и налоговой политики ежегодно проводится Финансово-казначейским управлением администрации города Рязани и представляется в составе материалов к отчету об исполнения бюджета города Рязани в городской Совет, а также в пояснительной записке к проектам нормативных актов, устанавливающих или отменяющих налоги, налоговые льготы. Однако стоит отметить, что во исполнение требований Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления" Решением Рязанского городского Совета от 30 марта 2006 года № 203-III "Об утверждении Положения о публичных слушаниях" утвержден порядок проведения публичных слушаний, в соответствии с которым в обязательном порядке на публичные слушания выносится рассмотрение вопроса о проекте бюджета города и отчете об его исполнении. На сегодняшний день это единственное решение, обеспечивающее публичность принятия актов по вопросам бюджетной политики и позволяющее жителям города участвовать в принятии таких решений. Проводимая политика "открытости" деятельности органов местного самоуправления и вовлечения в процессы принятия решений по ключевым вопросам жизни города широкого круга лиц обуславливает внедрение в практику соответствующих процедур. План реформирования В рамках реализации первого этапа Программы планируется закрепить обязательность проведения процедуры публичной независимой экспертизы и утвердить порядок ее проведения. В частности, планируется, что обязательной экспертизе будут подлежать проекты нормативных актов об утверждении бюджета города на очередной финансовый год, о внесении соответствующих поправок в решение о бюджете, проекты нормативных актов, регламентирующих бюджетный процесс на территории муниципального образования - город Рязань, проекты актов, устанавливающих или отменяющих налоги и налоговые льготы. В целях обеспечения наибольшей объективности при проведении экспертизы планируется привлечение нескольких экспертов либо групп экспертов, а также формирование коллегиального экспертного органа. На втором этапе реализации Программы процесс проведения независимой экспертизы должен получить практическую реализацию. Планируется осуществление публикации в СМИ и на официальном сайте администрации города Рязани (www.admrzn.ru) информации о результатах проведения экспертизы до принятия соответствующих актов. Реализация данного мероприятия позволит внедрить в практику принятия решений по вопросам бюджетной и налоговой политики проведение публичной независимой экспертизы и обеспечить выполнение условия, при котором все решения в последнем отчетном году прошли независимую экспертизу. ---T-------------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1.¦Оценка фактических¦ Апрель ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦финансовых ¦ 2007 г., ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦последствий ¦ апрель ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦реализации решений¦ 2008 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принятых в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последнем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовом году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2.¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦ Решение ¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦обязательности ¦ г. ¦ Рязанского ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦процедур проведения¦ ¦ городского ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦публичной ¦ ¦ Совета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦независимой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(негосударственные,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦немуниципальные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общественные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦научные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3.¦Утверждение порядка¦ Февраль ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦проведения ¦ 2007 г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦публичной ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦независимой ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизы решений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4.¦Публикация в СМИ и¦ Январь ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦2007 г. - ¦ ¦ казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦результатов ¦ декабрь ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦публичной ¦ 2008 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦независимой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизы решений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по вопросам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦до утверждений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5.¦В последнем¦ Январь ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦отчетном году все¦ 2008 г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ казначейское ¦ ¦ ¦решения по вопросам¦ ¦ ¦ управление ¦ управление ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговой политики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошли обязательную¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦публичную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦независимую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экспертизу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой предлагаемого варианта проведения публичной независимой экспертизы может стать организация публичных слушаний по всем указанным вопросам, либо построение системы независимого аудита исполнения бюджета. Однако на сегодняшнем этапе целесообразно использовать механизм публичных слушаний. Риски по разделу В качестве рисков организации процесса проведения публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики могут выступать следующие: 1. Отсутствие разветвленной системы экспертных организаций. 2. Сложность в обеспечении оперативного взаимодействия, связанного с необходимостью подготовки экспертных заключений в сжатые сроки. 3. Выделение денежных средств на организацию независимой экспертизы при высокой вероятности получения некачественного результата. 2.2. Бюджетирование, ориентированное на результат. Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах (В1) Исходное состояние На момент принятия решения о реализации программы реформирования администрацией города Рязани сформированы отдельные элементы системы выделения бюджетных услуг и системы учета потребности населения в бюджетных услугах. Так, в системе здравоохранения действует закон Рязанской области от 30 декабря 2005 года № 151-ОЗ "Об утверждении территориальной программы государственных гарантий оказания населению Рязанской области бесплатной медицинской помощи на 2006 год", который предусматривает оказание медицинской помощи по видам медицинской помощи в четко установленных объемах. При этом виды медицинской помощи рассматриваются как некие аналоги услуги и измеряются в койко-днях, посещениях и вызовах. Более того, по установленным этим же законом нормативам и оценкам численности населения города определяется потребность в услугах на плановые периоды. -------------------------T------------------T------------------T------------------T------------------¬ ¦ ¦ 2006 год ¦ 1 полугодие ¦ 2007 год ¦ 1 полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 года ¦ ¦ 2008 года ¦ ¦ +------------------+------------------+------------------+------------------+ ¦ ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ ¦ +------T-----------+------T-----------+------T-----------+------T-----------+ ¦ ¦в тыс.¦ в ¦в тыс.¦ в ¦в тыс.¦ в ¦в тыс.¦ в ¦ ¦ ¦ руб. ¦натуральных¦ руб. ¦натуральных¦ руб. ¦натуральных¦ руб. ¦натуральных¦ ¦ ¦ ¦показателях¦ ¦показателях¦ ¦показателях¦ ¦показателях¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Услуги гражданам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стационарных условиях:¦513870¦ ¦299359¦ ¦598718¦ ¦315481¦ ¦ ¦больницы, клиники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Койко-дни ¦ ¦ 831312 ¦ ¦ 415656 ¦ ¦ 831312 ¦ ¦ 415656 ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Посещения ¦ ¦ 1679352 ¦ ¦ 839676 ¦ ¦ 1679352 ¦ ¦ 839676 ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Услуги гражданам в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦амбулаторных условиях:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поликлиники, ¦229699¦ ¦131352¦ ¦262704¦ ¦138113¦ ¦ ¦амбулатории, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦диагностические центры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Посещения ¦ ¦ 2846346 ¦ ¦ 1423173 ¦ ¦ 2846346 ¦ ¦ 1423173 ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Услуги станции скорой и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неотложной медицинской¦105146¦ ¦60665 ¦ ¦121330¦ ¦64509 ¦ ¦ ¦помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+ ¦Количество вызовов ¦ ¦ 198000 ¦ ¦ 96798 ¦ ¦ 198000 ¦ ¦ 99000 ¦ L------------------------+------+-----------+------+-----------+------+-----------+------+------------ В системе образования также выделены виды деятельности по предоставлению образовательных услуг на территории города Рязани. Виды деятельности выделены в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Законом Российской Федерации № 3266-1 от 10.07.1992 "Об образовании", Законом Рязанской области от 15.08.2006 № 94-ОЗ "Об образовании в Рязанской области", при этом виды деятельности по предоставлению образования рассматриваются как аналоги образовательной услуги. На территории города действует муниципальная целевая программа "Одаренные дети", утвержденная решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III (приложение 3), которая финансирует дополнительную деятельность по созданию условий для выявления, поддержки, развития и реализации способностей одаренных и талантливых детей. В соответствии с прогнозом численности получателей образовательной услуги оценена потребность в услугах образования на плановый период. ---------------------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------¬ ¦ ¦ 2006 год ¦ 1 полугодие ¦ 2007 год ¦ 1 полугодие 2008 ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 года ¦ ¦ года ¦ ¦ +-------------------+-------------------+-------------------+-------------------+ ¦ ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ ¦ +-------T-----------+-------T-----------+-------T-----------+-------T-----------+ ¦ ¦в тыс. ¦ в натур. ¦в тыс. ¦ в натур. ¦в тыс. ¦ в натур. ¦в тыс. ¦ в натур. ¦ ¦ ¦ руб. ¦показателях¦ руб. ¦показателях¦ руб. ¦показателях¦ руб. ¦показателях¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦Услуги по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованию ¦1206824¦ 86536 ¦4550559¦ 86536 ¦9101117¦ 81171 ¦5005614¦ 81171 ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦Услуги дошкольного ¦421990 ¦ 14498 ¦297775 ¦ 14498 ¦595549 ¦ 14768 ¦327552 ¦ 14768 ¦ ¦образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦Услуги общего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования (свод) ¦784834 ¦ 72038 ¦4252784¦ 72038 ¦8505568¦ 66403 ¦4678062¦ 66403 ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦- школы д/с, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦школы начальные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неполные средние ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и средние ¦649546 ¦ 47891 ¦4165500¦ 47891 ¦8331000¦ 44272 ¦4582050¦ 44272 ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦- школы-интернаты ¦ 36426 ¦ 608 ¦ 19138 ¦ 608 ¦ 38276 ¦ 462 ¦ 21052 ¦ 462 ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦- учреждения по¦ 88403 ¦ 23394 ¦ 61313 ¦ 23394 ¦122625 ¦ 21522 ¦ 67444 ¦ 21522 ¦ ¦внешкольной работе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+ ¦- методическая¦ 10459 ¦ 145 ¦ 6833 ¦ 145 ¦ 13667 ¦ 147 ¦ 7516 ¦ 147 ¦ ¦работа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------------+-------+-----------+-------+-----------+-------+-----------+-------+------------ В сфере культуры также выделены отдельные услуги, предоставляемые населению города Рязани, построена оценка потребности в этих услугах на плановый период. Данные услуги обозначены в действующих на территории города муниципальных целевых программах, утвержденных решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III: "Развитие культуры и искусства г. Рязани на 2005 - 2010 годы" (приложение 8); "Развитие социально-культурной работы с населением "Досуг" на 2005 - 2010 годы" (приложение 2). При этом в учреждениях дополнительного образования в натуральных показателях указана численность детей, что не дает полного представления о состоянии качества предоставляемой бюджетной услуги. В учреждениях культуры в натуральных показателях указана численность посещающих мероприятия в домах культуры и парках, численность читателей в библиотечных системах. --------------------T-----------------T-----------------T-----------------T-----------------¬ ¦ ¦ 2006 год ¦ 1 полугодие ¦ 2007 год ¦ 1 полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 года ¦ ¦ 2008 года ¦ ¦ +-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+ ¦ ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ ¦ +-----T-----------+-----T-----------+-----T-----------+-----T-----------+ ¦ ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ ¦ ¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦ ¦ ¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦Дополнительное ¦65429¦ 5280 ¦38410¦ 5280 ¦76820¦ 5300 ¦44940¦ 5300 ¦ ¦образование детей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦Культурно-досуговые¦30459¦ 350000 ¦18560¦ 260000 ¦37133¦ 365000 ¦21715¦ 270000 ¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦Библиотечное ¦23118¦ 82200 ¦12186¦ 45000 ¦24373¦ 90000 ¦14257¦ 47000 ¦ ¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+------------ ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Закон Рязанской области от 26.09.2000 "О физической культуре и спорте в Рязанской области" имеет номер 73-ОЗ, а не 76-ОЗ. ------------------------------------------------------------------ Предоставление услуг в сфере физической культуры регулируется Федеральным законом от 29.04.1999 № 80-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации", Законом Российской Федерации № 3266-1 от 10.07.1992 "Об образовании", Законом Рязанской области от 26.09.2000 № 76-ОЗ "О физической культуре и спорте в Рязанской области". В городе Рязани действует "Муниципальная комплексная целевая программа развития физической культуры и спорта в г. Рязани на период 2005 - 2010 гг.", утвержденная решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III. --------------------T-----------------T-----------------T-----------------T-----------------¬ ¦ ¦ 2006 год ¦ 1 полугодие ¦ 2007 год ¦ 1 полугодие ¦ ¦ ¦ ¦ 2007 года ¦ ¦ 2008 года ¦ ¦ +-----------------+-----------------+-----------------+-----------------+ ¦ ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ Оценка ¦ ¦ +-----T-----------+-----T-----------+-----T-----------+-----T-----------+ ¦ ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ ¦ ¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦тыс. ¦натуральных¦ ¦ ¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦руб. ¦показателях¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦Услуги по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физической культуре¦29802¦ ¦19635¦ ¦39269¦ ¦21423¦ ¦ ¦и спорту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дополнительного ¦29802¦ ¦19635¦ ¦39269¦ ¦21423¦ ¦ ¦образования детей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦количество секций,¦ ¦ 263 ¦ ¦ 263 ¦ ¦ 270 ¦ ¦ 275 ¦ ¦групп ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+ ¦численность ¦ ¦ 4495 ¦ ¦ 4600 ¦ ¦ 4700 ¦ ¦ 4800 ¦ ¦занимающихся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------------+-----+-----------+-----+-----------+-----+-----------+-----+------------ Необходимо отметить, что назрела актуальная потребность в разработке системы оценки учета натуральных показателей и потребности в бюджетных услугах. Например, в 2003 году услугами библиотечных систем воспользовались 91087 читателей города, в то же время число посещений библиотек составило 676381 раз, количество книговыдач составило 1 млн. 750 тыс. экземпляров документов, проведено 1500 массовых мероприятий, которые посетили более 60 тысяч человек, книгофонд составил 959367 экземпляров; в связи с развитием информационных технологий растет число услуг, связанных с их использованием. Необходимо отметить, что обозначенные выше услуги, а также выделенные в других отраслях муниципального хозяйства услуги дают не полное представление о деятельности и состоянии качества предоставления услуг в силу отсутствия единообразного систематического представления о том, что является бюджетной услугой. Соответственно, говорить о полном перечне услуг, оказываемых населению муниципальным образованием, возможно при условии определения, что является бюджетной услугой. Кроме того, отсутствие действенных механизмов оценки потребности приводит к недостаточной обоснованности видов и объемов оказанных услуг по отдельным направлениям. Целесообразно подчеркнуть, что обозначенные отдельные услуги и оценка потребности в данных услугах являются первыми самыми важными шагами на пути реформирования общественных финансов, что говорит о формировании предпосылок для внедрения на территории города Рязани современных механизмов результативного бюджетирования в сфере муниципального управления. План реформирования Реализация мероприятий по созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах будет осуществлена на первом этапе программы реформирования (в срок до 30 июня 2007 года). Первым шагом при создании системы учета потребности станет разработка положения "О муниципальной бюджетной услуге", в котором будет четко сформулировано, что является бюджетной услугой, выявлены критерии и атрибуты, свойственные данной бюджетной услуге. Следующим шагом станет разработка реестра муниципальных бюджетных услуг. Данный реестр будет неотъемлемым приложением положения "О муниципальной бюджетной услуге". В рамках работ первого этапа программы реформирования будут выделены муниципальные бюджетные услуги в таких сферах, как культура, образование, здравоохранение, транспортное обслуживание и жилищно-коммунальное хозяйство, данные услуги будут занесены в реестр, а также будет определена обязательность учета потребности в услугах, содержащихся в данном реестре. Таким образом, утверждение положения "О муниципальной бюджетной услуге" позволит реализовать мероприятие "утверждение перечня бюджетных услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении". Далее будет разработано положение "О порядке проведения ежегодной оценки потребности в бюджетных услугах" в натуральном и стоимостном выражении. В данном положении будет прописан порядок действий структурных подразделений администрации при расчете потребности в услугах. В положении будут отражены различные способы учета потребности в бюджетных услугах. Утверждение данного положения позволит реализовать мероприятие "разработка порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении". Следующим шагом станет разработка постановления администрации города Рязани, в котором, в соответствии с мероприятиями программы реформирования, будет утверждена обязательность учета результатов ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год. Неотъемлемой частью станет информирование населения города Рязани через СМИ и сеть Интернет о том, какова оценка потребности населения города в бюджетных услугах, а также величина бюджетных средств, фактически произведенных (запланированных расходов). Результатом формирования системы учета потребности в предоставлении бюджетных услуг станет выход на более высокий уровень управления общественными финансами города Рязани, при котором формирование расходов на очередной финансовый год будет происходить с учетом полученных оценок потребности в предоставлении населению муниципальных бюджетных услуг. Основные мероприятия Программы реформирования по направлению "Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах" представлены в табличном плане действий: ---T-----------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Проведение оценки¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦потребности в¦ г., май ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых ¦ 2008 г. ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услугах¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦(отдельно по¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦видам бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг) и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактически ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услугах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за 2004, 2005,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2006, 2007 гг. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Формирование ¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦перечня бюджетных¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦услуг, по которым¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦должен ¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦производиться ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦учет потребности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Разработка ¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦Положения "О¦ г. ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной услуге"¦ ¦ ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Разработка ¦ Май 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦приложения к¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦Положению "О¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ города ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной услуге"¦ ¦ ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦- "Реестр¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг"¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦(с определением¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня услуг, по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которым должен¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производиться ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учет потребности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦Положения "О¦ г. ¦ главы ¦экономического¦экономического¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦администрации¦ развития ¦ развития ¦ ¦ ¦бюджетной услуге"¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(вместе с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приложением) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦6 ¦Разработка ¦ Май 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦Положения "О¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦порядке ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ города ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦ ¦ежегодной оценки¦ ¦ ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦потребности в¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦услугах" ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦7 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦Положения "О¦ г. ¦ главы ¦экономического¦экономического¦ ¦ ¦порядке ¦ ¦администрации¦ развития ¦ развития ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ежегодной оценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услугах" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦8 ¦Разработка ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦Постановления ¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦администрации ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦города Рязани "Об¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утверждении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета результатов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ежегодной оценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при формировании¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦9 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦Постановления ¦ г. ¦ главы ¦экономического¦экономического¦ ¦ ¦администрации ¦ ¦администрации¦ развития ¦ развития ¦ ¦ ¦города Рязани "Об¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утверждении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета результатов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ежегодной оценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при формирований¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦10¦Публикация в СМИ¦ Июнь, ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦ декабрь ¦ ¦ казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦информации о том,¦ 2007 г. ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦какова оценка¦Июнь 2008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения города¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услугах, а также¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактически ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦произведенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(запланированных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦11¦Достижение уровня¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦управления ¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ казначейское ¦ ¦ ¦общественными ¦ ¦ ¦ управление ¦ управление ¦ ¦ ¦финансами, при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦котором ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формирование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов на 2008¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦будет происходить¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полученных оценок¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦потребности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Содержание отдельных мероприятий плана действий по созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах допускает возможность альтернатив. Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации разрабатываемых нормативных правовых актов администрации города Рязани и планируемых результатов, различной степени сложности алгоритмов расчета потребности в муниципальных бюджетных услугах. Риски по разделу При реализации мероприятий программы реформирования по созданию системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах необходимо выделить факторы, определяющие риск осуществления реформ: это несистематичное выделение услуг с дальнейшей невозможностью их использования для организации результативного и эффективного управления, а также нечеткие механизмы оценки потребности в услугах. На устранение влияния этих факторов направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов в части выделения услуг и создания системы оценки потребности в бюджетных услугах привлеченными консультантами. Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости направления программы реформирования по созданию системы оценки потребности в бюджетных услугах к воздействию негативных факторов риска для успешного реформирования общественных финансов города Рязани. Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг (В2) Исходное состояние Учитывая ситуацию с высокой потребностью в определении понятия муниципальной бюджетной услуги и в формировании реестра муниципальных бюджетных услуг, а также тот факт, что данные работы запланированы на первом этапе программы реформирования, целесообразно констатировать отсутствие стандартов предоставления населению города Рязани муниципальных бюджетных услуг. При анализе наличия стандартов предоставления услуг под стандартом понимался набор характеристик, которые позволяют произвести полное описание услуги, выделить данную услугу среди других услуг. Кроме того, стандарт рассматривался как способ аккредитации учреждений или организаций, которые предоставляют муниципальные услуги. Однако отсутствие стандартов качества предоставления услуг частично компенсируется наличием нормативных правовых актов, которые характеризуют деятельность по предоставлению услуг населению с отдельных сторон. В связи с этим возникает необходимость анализа существующих нормативных правовых актов, характеризующих предоставление услуг в том или ином виде, с целью дальнейшего использования при разработке стандартов предоставления услуг населению. Существенной предпосылкой к созданию стандартов качества предоставления бюджетных услуг на территории города Рязани является ежегодная разработка Плана социально-экономического развития города, в котором уже сосредоточена часть показателей качества предоставления бюджетных услуг. Так, например, в плане на 2006 год, утвержденном решением Рязанского городского Совета от 30.03.2006 № 192-III, отражены показатели: обеспеченность детскими дошкольными учреждениями при оказании услуг дошкольного образования, обеспеченность койками в муниципальных учреждениях здравоохранения при оказании услуг медицинской помощи, среднесуточное водопотребление и полезный отпуск воды населению при обеспечении населения водоснабжением, коэффициент использования транспортного парка при организации пассажироперевозок и т.д. Данные показатели уже частично характеризуют качество оказываемых услуг, поэтому ориентированность структурных подразделений на достижение этих показателей является первой ступенью при переходе на результативное управление в системе городского хозяйства. План реформирования Реализация данного направления программы реформирования будет осуществлена в два этапа. На первом этапе в срок до 30.06.2007 параллельно с процессом выделения муниципальных бюджетных услуг будет проведена инвентаризация действующих нормативных правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления бюджетных услуг. Администрацией города Рязани будет проведен анализ правовых актов на предмет наличия стандартов, формализованный в виде аналитического отчета "Инвентаризация действующих нормативных правовых актов с точки зрения наличия стандартов качества предоставления бюджетных услуг". При этом проведенный анализ в дальнейшем позволит более качественно подойти к разработке стандартов предоставления бюджетных услуг на территории города Рязани. Основная работа по установлению стандартов качества предоставления бюджетных услуг будет выполнена на втором этапе реализации программы реформирования в срок до 30.06.2008. На первом шаге, в рамках данного направления, будут разработаны стандарты качества предоставления муниципальных бюджетных услуг в таких сферах, как культура, образование, здравоохранение, транспортное обслуживание и жилищно-коммунальное хозяйство. Необходимо отметить, что разработка стандартов по отдельным услугам является нецелесообразной, поэтому количество стандартов не будет соответствовать количеству выделенных муниципальных бюджетных услуг. Такая ситуация характерна для тех видов услуг, оказание которых не является типичным, несет в себе высокую степень неопределенности и существенно отличается от аналогичных услуг. Для обозначенных видов услуг более целесообразно использовать программно-целевой метод управления, в котором описание услуги осуществляется при помощи системы взаимоувязанных с целями и задачами мероприятий. При формировании стандартов качества предоставления бюджетных услуг будут разработаны следующие стандарты: стандарт библиотечного обслуживания населения, стандарт предоставления услуг дошкольного образования, стандарт предоставления услуг общего образования (в части отдельных финансовых составляющих услуги), стандарт предоставления услуг дополнительного образования детей, стандарт оказания услуг скорой медицинской помощи, стандарт транспортного обслуживания населения на территории города, стандарт содержания территории города и другие. (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Необходимо отметить, что одно из основных назначений стандарта - это основа для расчета стоимости услуги, предоставляемой на территории города. Следовательно, следующим шагом при реализации мероприятий данного направления станет формирование методик расчета норматива финансовых затрат на оказание муниципальных бюджетных услуг. Предполагается разработать следующие нормативы: норматив финансовых затрат на библиотечное обслуживание населения, норматив финансовых затрат на предоставление услуг дошкольного образования, норматив финансовых затрат на предоставление услуг общего образования (в части отдельных финансовых составляющих услуги), норматив финансовых затрат на предоставление услуг дополнительного образования детей, норматив финансовых затрат на оказание услуг скорой медицинской помощи, норматив финансовых затрат на транспортное обслуживание населения на территории города, норматив финансовых затрат на содержание территории города. (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Следующим шагом станет разработка порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам. Данный порядок должен будет ответить на вопрос: какие действия и кем должны быть предприняты в целях концентрации объема информации о фактически предоставленных услугах для проведения экспертизы на предмет соответствия установленным стандартам. Утверждение данного порядка осуществляется постановлением администрации города Рязани. Важным шагом при формировании общественного мнения проводимых реформ является публикация в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджетных услуг. В результате реализации направления программы реформирования по установлению стандартов качества предоставления бюджетных услуг администрация города Рязани выйдет на более качественный уровень управления общественными финансами, при котором не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) имеют стандарты качества предоставления бюджетных услуг. Основные мероприятия Программы реформирования по направлению "Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг" представлены в табличном плане действий: ---T---------------------------T-----------T-------------T---------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования мероприятий ¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ ¦реализации ¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦1 ¦Инвентаризация действующих¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦нормативных правовых актов¦г., июнь ¦ отчет ¦ правового ¦ ¦ ¦ ¦с точки зрения наличия¦2008 г. ¦ ¦ обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦стандартов качества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦2 ¦Разработка стандартов¦Июнь 2007 ¦ Проекты ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦качества предоставления¦г. июнь ¦ нормативно- ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦2008 г. ¦ правовых ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦услуг в сферах культуры,¦ ¦ документов ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦образования, ¦ ¦ ¦ подразделения ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортного обслуживания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦3 ¦Анализ существующей¦Июль 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦практики оказания¦г. ¦ отчет ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦амбулаторно-поликлинической¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦помощи ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦женщинам в период¦ ¦ ¦здравоохранения¦ ¦ ¦ ¦беременности и после родов;¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказания стационарной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦помощи женщинам в период¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦беременности, во время и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после родов; оказания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорой и неотложной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦медицинской помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦4 ¦Описание механизма¦Август 2007¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦формирования нормативов¦ г. ¦ отчет ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦финансовых затрат на¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦оказание услуг по¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦амбулаторно- ¦ ¦ ¦здравоохранения¦ ¦ ¦ ¦поликлинической помощи¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦женщинам в период¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦беременности и после родов;¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказание стационарной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦помощи женщинам в период¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦беременности, во время и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦после родов; оказание¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦скорой и неотложной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦медицинской помощи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦5 ¦Оценка потребности в¦Август 2007¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦предоставлении бюджетных¦ г. ¦ отчет ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦услуг при формировании¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦расходов на три года по¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦следующим услугам:¦ ¦ ¦здравоохранения¦ ¦ ¦ ¦дошкольного, школьного¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦образования, ¦ ¦ ¦ образования, ¦ ¦ ¦ ¦дополнительного ¦ ¦ ¦ науки и ¦ ¦ ¦ ¦образования; скорой¦ ¦ ¦ молодежной ¦ ¦ ¦ ¦медицинской помощи,¦ ¦ ¦ политики ¦ ¦ ¦ ¦медицинской помощи женщинам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в период беременности, во¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦время и после родов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территориальном разрезе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦6 ¦Утверждение стандартов¦Март 2008 ¦Постановление¦ Управление ¦ Отрасл. под. ¦ ¦ ¦качества предоставления¦г. ¦ главы ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦услуг в сферах культуры,¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦здравоохранения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортного обслуживания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦7 ¦Формирование методик¦Июнь 2007 ¦ Проекты ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦расчета нормативов¦г. ¦ нормативно- ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦финансовых затрат на¦- июнь 2008¦ правовых ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦оказание муниципальных¦ г. ¦ документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦8 ¦Утверждение методик расчета¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Отрасл. под. ¦ ¦ ¦норматива финансовых затрат¦г. ¦ главы ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦на оказание муниципальных¦- июнь 2008¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг ¦ г. ¦ города ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦9 ¦Разработка порядка оценки¦Май 2008 г.¦ Проекты ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦соответствия стандартам¦ ¦ нормативно- ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦качества фактически¦ ¦ правовых ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых бюджетных¦ ¦ документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦10¦Утверждение порядка оценки¦Июнь 2008 ¦Постановление¦ Управление ¦ Отрасл. под. ¦ ¦ ¦соответствия стандартам¦г. ¦ главы ¦экономического ¦ ¦ ¦ ¦качества фактически¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых бюджетных¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------+ ¦11¦Публикация в СМИ и сети¦ С января ¦ ¦ Отраслевые ¦ Отдел ¦ ¦ ¦Интернет стандартов¦2008 г. по ¦ ¦ подразделения ¦информационной¦ ¦ ¦предоставления бюджетных¦ мере ¦ ¦ ¦ политики ¦ ¦ ¦услуг ¦ принятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандартов.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Июнь 2008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦г. ¦ ¦ ¦ ¦ L--+---------------------------+-----------+-------------+---------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Содержание отдельных мероприятий плана действий по установлению стандартов качества предоставления бюджетных услуг допускает возможность альтернатив. Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации разрабатываемых стандартов предоставления услуги, возможным расширением перечня стандартов для реализации последнего мероприятия, различной степени сложности алгоритмов расчета норматива финансовых затрат на предоставление бюджетных услуг. Риски по разделу При реализации мероприятий программы реформирования по установлению стандартов качества предоставления бюджетных услуг необходимо выделить факторы, определяющие риск осуществления реформ: это возможность политических изменений как на федеральном, так на региональном и муниципальном уровнях; возможность изменений финансово-экономической ситуации; возможность изменения социальной обстановки. При изменении финансово-экономической и социальной обстановок возможное изменение получат методики формирования нормативов финансовых затрат в той части, где устанавливаются рамки финансирования, которое несет на себе муниципальный бюджет, или финансирование осуществляется за счет потребителей бюджетных услуг. Также существует возможность изменения политической ситуации в части перераспределения отдельных полномочий между государственным и муниципальным уровнями управления, что потребует либо дополнительных разработок, либо сделает неактуальными существующие разработки. На устранение влияния этих факторов направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов в части создания стандартов качества предоставления бюджетных услуг привлеченными консультантами. Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости направления программы реформирования по установлению стандартов качества предоставления бюджетных услуг к воздействию факторов риска для успешного реформирования общественных финансов города Рязани. Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов (В3) Исходное состояние На текущий момент социально-экономическое развитие города Рязани осуществляется в соответствии с ежегодным Планом социально-экономического развития города. Перед руководителями структурных подразделений администрации города Рязани поставлена задача рассматривать план как основополагающий документ социально-экономического развития города с безусловным выполнением намеченных планом мероприятий. План социально-экономического развития города представляет собой набор показателей, характеризующий основные сферы жизни города по 34 направлениям: состояние развития отраслей промышленности города, отраслей социальной сферы, дорожного хозяйства, транспорта, газификации, связи, торговли, демографическая обстановка и т.д. При этом каждый из показателей, характеризующий сферу жизни города, имеет плановое значение и является, с одной стороны, основным ориентиром для деятельности структурных подразделений администрации города, с другой стороны - это эффективный инструмент премирования и стимулирования работников для решения стратегических задач развития города. Необходимо отметить, что выделение плановых показателей социально-экономического развития города Рязани является важным шагом при переходе к формированию системы результативного бюджетирования и подчеркивает повышенную готовность администрации города к предстоящим изменениям в системе управления общественными финансами. Другим аспектом, характеризующим ориентированность деятельности на результат, является широкое использование программно-целевого метода управления при решении актуальных задач города. В 2006 году на территории города Рязани действует 14 городских целевых программ, при этом 3 программы имеют софинансирование из федерального бюджета и 8 программ - из областного бюджета. ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: муниципальная целевая программа "Одаренные дети", является приложением 5 к решению Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III, а не приложением 3. ------------------------------------------------------------------ ---T-----------------------------------------------------------------------------------¬ ¦NN¦ Наименование Программы ¦ ¦пп¦ ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 1¦"Одаренные дети", утверждена решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 N¦ ¦ ¦381-III (приложение 3) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 2¦"Развитие культуры и искусства г. Рязани", утверждена решением Рязанского¦ ¦ ¦городского Совета от 11.11.2004 № 381-III (приложение 8) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 3¦"Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера", утверждена¦ ¦ ¦решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III (приложение 4) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 4¦"Программа развития социально-культурной работы с населением по месту жительства¦ ¦ ¦"Досуг", утверждена решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III¦ ¦ ¦(приложение 2) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 5¦"Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних в городе Рязани",¦ ¦ ¦утверждена решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III¦ ¦ ¦(приложение 3) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 6¦"Муниципальная программа комплексной поддержки малого предпринимательства в городе¦ ¦ ¦Рязани", утверждена решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III¦ ¦ ¦(приложение 6) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 7¦"Охрана окружающей среды города Рязани", утверждена решением Рязанского городского¦ ¦ ¦Совета от 11.11.2004 № 381-III (приложение 9) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 8¦"Программа ипотечного кредитования", утверждена решением Рязанского городского¦ ¦ ¦Совета от 13.05.1999 № 195 ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦ 9¦"Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда", утверждена решением¦ ¦ ¦Рязанского городского Совета от 14.02.2002 № 42 (приложение 6) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦10¦"Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса города Рязани",¦ ¦ ¦утверждена решением Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III¦ ¦ ¦(приложение 7) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦11¦"Развитие физической культуры и спорта в городе Рязани", утверждена решением¦ ¦ ¦Рязанского городского Совета от 11.11.2004 № 381-III (приложение 10) ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦12¦"Реформирование пассажирского транспорта общего пользования", утверждена решением¦ ¦ ¦Рязанского городского Совета от 22.12.2005 № 716-III ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦13¦"Пожарная безопасность и социальная защита", утверждена решением Рязанского¦ ¦ ¦городского Совета от 28.10.2004 № 343-III ¦ +--+-----------------------------------------------------------------------------------+ ¦14¦"Молодой семье - доступное жилье", утверждена решением Рязанского городского Совета¦ ¦ ¦от 12.10.2006 № 689-III ¦ L--+------------------------------------------------------------------------------------ Необходимо отметить, что большинство программ имеют ведомственную (отраслевую) принадлежность и рассматриваются как ведомственные программы действий по решению актуальных проблем города, что подчеркивает ориентированность администрации города на использование современных методов результативного управления финансовыми ресурсами. Однако для повышения результативности управления бюджетными ресурсами сложившаяся система управления требует модернизации как в части системы показателей социально-экономического развития (необходимо дополнить ее показателями результативности исполнения полномочий городского округа), так и в части использования программно-целевого метода управления (необходимо увязать цели, задачи и мероприятия программ не только с финансовыми ресурсами, но и с результатами реализации программ, поскольку при недофинансировании программы нет четкого ответа, как изменятся ожидаемые результаты). Таким образом, учитывая фактически реализованные первые шаги по внедрению результативных механизмов бюджетирования, становится очевидной необходимость дальнейшего совершенствования системы результативного управления с целью повышения эффективности использования бюджетных ресурсов. План реформирования Реализация мероприятий программы реформирования по формированию среднесрочных ведомственных программ расходов будет осуществлена в 2 этапа. На первом этапе в срок до 01.06.2007 будет произведена оценка функций и задач структурных подразделений администрации на предмет определения показателей, характеризующих результаты ими выполнения функций и задач. Следующим шагом первого этапа станет утверждение требуемых количественных показателей для оценки результатов осуществления функций и задач структурных подразделений администрации для всех главных распорядителей бюджетных средств. Реализация данных мероприятий станет основой для дальнейшего перехода к внедрению системы бюджетирования, ориентированного на результат, на основе программно-целевого подхода. В целях повышения эффективности работы структурных подразделений администрации города Рязани при внедрении системы бюджетирования, ориентированного на результат, целесообразно осуществить внедрение программных комплексов, автоматизирующих процесс формирования, согласования, утверждения, исполнения, мониторинга, анализа и контроля ведомственных целевых программ структурных подразделений администрации города Рязани. Для этого на первом этапе необходимо разработать Техническое задание на создание отраслевых программных комплексов по использованию инструментов среднесрочного планирования (на основе механизмов программно-целевого планирования). Основная концептуальная особенность формируемых программных комплексов состоит в том, что при определении показателей выполнения функций и задач ведомств появляется возможность установления четкой взаимосвязи планируемых действий и мероприятий с этими показателями, а также с финансовыми ресурсами, выделяемыми на их реализацию. Подобная взаимосвязь позволяет выстраивать гибкий механизм формирования бюджетного задания и возможность жесткого контроля его исполнения. Следующий шаг - внедрение отраслевых программных комплексов по использованию инструментов среднесрочного планирования в соответствии с разработанными техническими заданиями. На втором этапе программы планируется сформировать порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов. В основу данного порядка будут заложены механизмы, сформированные при разработке на первом этапе отраслевых программных комплексов по использованию инструментов среднесрочного планирования. При этом необходимо подчеркнуть, что ведомственная целевая программа может быть направлена на выполнение отдельных задач и функций (например, предоставление муниципальных бюджетных услуг), а может существовать в более укрупненном виде, как ведомственная целевая программа структурного подразделения. Во втором случае данная программа содержит в себе более мелкие ведомственные программы, мероприятия структурного подразделения, а также деятельность по предоставлению услуг, которые оказываются на основе утвержденных стандартов и разработанных методик расчета нормативов финансовых затрат. Важным моментом при разработке порядка, регулирующего формирование ведомственных программ, является создание механизма, устанавливающего взаимосвязь финансовых ресурсов и показателей результата. При этом изменение финансовых ресурсов влияет на изменение показателей результата, и наоборот. По бюджетным услугам, которые войдут в реестр муниципальных бюджетных услуг по итогам реализации направления "Создание системы учета потребности в бюджетных услугах" и которые не имеют стандарта качества предоставления услуг, будут сформированы методики формирования бюджетного задания на оказание муниципальных бюджетных услуг в рамках ведомственных целевых программ. На втором этапе будет продолжена работа по автоматизации системы мониторинга и контроля достижения результатов работы структурных подразделений администрации города Рязани. Для этого необходимо разработать техническое задание на создание автоматизированной системы мониторинга и оценки исполнения функций структурными подразделениями администрации города. Основной концептуальной идеей данной автоматизированной системы является, с одной стороны, формирование механизма контроля руководством администрации города Рязани достижения основных стратегических показателей в различных сферах жизни города, с другой - построение системы контроля исполнения своих обязанностей структурных подразделений администрации города. После формирования технического задания будет осуществлено внедрение программно-аппаратного комплекса мониторинга и оценки исполнения функций ведомствами и структурными подразделениями. Следующим шагом с целью информирования жителей города Рязани о планах работы и ожидаемых результатах станет публикация в СМИ и сети Интернет ведомственных целевых программ. Основные мероприятия Программы реформирования по направлению "Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов" представлены в табличном плане действий: ---T----------------T----------T-------------T------------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка функций и¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦задач ¦ г., июнь ¦ отчет ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦структурных ¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦подразделений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦администрации на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предмет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦определения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показателей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характеризующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполнения ими¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦функций и задач ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦2 ¦Разработка ¦ Июнь - ¦Утвержденное ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦технического ¦ декабрь ¦ техническое ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦задания на¦ 2007 г. ¦ задание ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦создание ¦ ¦ ¦ Отдел ¦ ¦ ¦ ¦отраслевых ¦ ¦ ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦программных ¦ ¦ ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦комплексов по¦ ¦ ¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦использованию ¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦инструментов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦3 ¦Внедрение ¦ Декабрь ¦ Акт о ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦отраслевых ¦ 2007 г. ¦ внедрении ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦программных ¦ ¦ ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦комплексов по ¦ ¦ ¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦использованию ¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦инструментов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦4 ¦Утверждение ¦Июнь 2007¦Постановление¦ Управление ¦Отрасл. под. ¦ ¦ ¦требуемых ¦г. ¦ главы ¦ экономического ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦количественных ¦ ¦администрации¦ развития ¦ казначейское ¦ ¦ ¦показателей для¦ ¦ города ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦осуществления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦функций и задач¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделений -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦главных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распорядителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦5 ¦Формирование ¦Июнь 2007¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦г. ¦ главы ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦разработки, ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦утверждения и¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦целевых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦программ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦индикаторов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результативности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и планируемых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатов, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦также ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корректировки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структурным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделениям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств исходя¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из уровня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦достижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦6 ¦Публикация в СМИ¦С декабря ¦ ¦ Управление ¦ Одел ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦2007 г. по¦ ¦ экономического ¦информационной¦ ¦ ¦ведомственных ¦ мере ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦целевых программ¦ принятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦программ. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Июнь 2008 ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦7 ¦Разработка и¦Июнь 2008¦Постановление¦ ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦внедрение ¦г. ¦ главы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦методологии ¦ ¦администрация¦ ¦ ¦ ¦ ¦использования в¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦практической ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦докладов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субъектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планирования об¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦направлениях и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+----------------+----------+-------------+------------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Содержание отдельных мероприятий плана действий по формированию среднесрочных ведомственных программ расходов допускает возможность альтернатив. Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации показателей результата работы структурных подразделений, разрабатываемого порядка разработки ведомственных целевых программ, различной степени сложности алгоритмов формирования бюджетного задания на оказание муниципальных бюджетных услуг в рамках ведомственных целевых программ. Риски по разделу При реализации мероприятий программы реформирования по формированию среднесрочных ведомственных программ расходов необходимо выделить факторы, определяющие риск осуществления реформ. Прежде всего необходимо отметить фактор сложности разработки системы показателей результативности работы структурных подразделений администрации города. На устранение влияния этого фактора направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов в части создания идеологии формирования ведомственной целевой программы и методик формирования бюджетного задания на оказание муниципальных бюджетных услуг в рамках ведомственных целевых программ привлеченными консультантами. К опасным факторам следует также отнести возможность формирования структурными подразделениями ведомственных целевых программ без четкой увязки результатов с планируемыми мероприятиями и выделенными ресурсами. Устранение влияния этого фактора обеспечивается внедрением двух автоматизированных комплексов: автоматизированного программного комплекса по использованию инструментов среднесрочного планирования и программно-аппаратного комплекса мониторинга и оценки исполнения функций ведомствами и структурными подразделениями. Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости направления программы реформирования по формированию среднесрочных ведомственных программ расходов к воздействию факторов риска для успешного реформирования общественных финансов города Рязани. Повышение самостоятельности бюджетных учреждений (В4) Исходное состояние В настоящее время бюджетные учреждения жестко ограничены в праве самостоятельного распоряжения бюджетными средствами. Основы данного ограничения определены на федеральном уровне Бюджетным кодексом Российской Федерации и подзаконными нормативными актами. Ограничения бюджетных учреждений в самостоятельности по распоряжению бюджетными средствами связано, прежде всего, с жестким постатейным планированием бюджетных расходов, необходимым для контроля над целевым использованием бюджетных средств. Таким образом, для перераспределения бюджетных ассигнований между основными статьями экономической классификации расходов бюджетное учреждение вынуждено пройти через систему обязательного согласования с распорядителем бюджетных средств и главным распорядителем бюджетных средств. При этом на реализацию перераспределения затрачивается время, которое бюджетное учреждение могло использовать с большей эффективностью (с меньшими альтернативными издержками), если бы оно обладало самостоятельностью в распоряжении бюджетными средствами. План реформирования В ходе реализации первого этапа Программы планируется провести оценку финансовых издержек, отсутствия у бюджетных учреждений права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами за три последних отчетных года в отдельных отраслях муниципального образования. Данное мероприятие позволит оценить целесообразность предоставления бюджетным учреждениям права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами. Одним из вариантов оценки может стать то, что при реализации своей деятельности у учреждения возникают некие потребности изменения финансирования, которые при казначейском исполнении бюджета возможны при проведении определенной процедуры, связанной с осуществлением передвижек бюджетных средств. Поэтому в качестве финансовых издержек отсутствия у бюджетных учреждений самостоятельности могут рассматриваться издержки ресурсов (трудовых, временных) на осуществление передвижек. На втором этапе после установления стандартов качества предоставления бюджетных услуг будут разработаны и утверждены основные требования к результатам работы бюджетных учреждений. Также на втором этапе Программы будет разработана и утверждена методика оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов. Здесь, прежде всего, следует предусмотреть возможность самостоятельного планирования сметы расходов бюджетного учреждения исходя из поставленных целей. Заключительным мероприятием на втором этапе является публикация на официальном сайте администрации г. Рязани и в газете "Рязанские ведомости" данных о выполнении бюджетными учреждениями требуемых результатов. Это мероприятие будет реализовано с целью оповещения населения и получения "обратной связи" для возможности оценки выполнения планов и программ по жизненно важным направлениям социально-экономического развития города. ---T--------------------------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименование мероприятия ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+--------------------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 1¦Оценка финансовых издержек¦ Июнь ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦отсутствия у бюджетных¦ 2007 г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦учреждений права по¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦самостоятельному распоряжению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетными средствами за три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последних отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 2¦Утверждение основных требований¦ Июнь ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦к результатам работы бюджетных¦ 2008 г. ¦администрации¦экономического¦ ¦ ¦ ¦учреждений в соответствии со¦ ¦ города ¦ развития, ¦ ¦ ¦ ¦стандартами качества¦ ¦ ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦предоставления бюджетных услуг ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ +--+--------------------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 3¦Утверждение методики оценки¦ Июнь ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦выполнения бюджетными¦ 2008 г. ¦администрации¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦учреждениями требуемых¦ ¦ города ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦результатов и предоставление им¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦права самостоятельного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦распоряжения полученными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетными средствами (изменение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формы и сроков предоставления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 4¦Публикация в СМИ и сети Интернет¦ Июнь ¦ ¦ Отдел ¦ Отдел ¦ ¦ ¦на периодической основе¦ 2008 г. ¦ ¦информационной¦информационной¦ ¦ ¦результатов выполнения¦ ¦ ¦ политики ¦ политики ¦ ¦ ¦бюджетными учреждениями¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦требуемых результатов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+--------------------------------+----------+-------------+--------------+--------------- Возможные альтернативы Альтернативами предоставления права бюджетным учреждениям распоряжаться бюджетными средствами являются: 1. Предоставление дополнительных прав распорядителям бюджетных средств и делегирование им отдельных бюджетных полномочий в рамках действующего законодательства. 2. Перевод бюджетных учреждений в немуниципальную форму собственности и размещение муниципального социального заказа на конкурсной основе. 3. Централизация оперативного управления учреждениями. 4. Продолжение сложившейся практики ограничения самостоятельности бюджетных учреждений. Оценка рисков реформирования Риски, связанные с расширением самостоятельности бюджетных учреждений, в первую очередь, связаны с недостаточно высоким профессиональным уровнем административно-бухгалтерского персонала учреждений в части распоряжения бюджетными средствами. Основные риски связаны со следующими направлениями: 1. Потеря административного контроля за планированием смет и затратами бюджетных учреждений при отсутствии эффективной системы альтернативного контроля. 2. Недостаточно высокий уровень финансового менеджмента на уровне бюджетного учреждения. Использование среднесрочного финансового плана (В5) Исходное состояние Комплексная оценка и анализ причин отклонений фактических данных по доходам и расходам местного бюджета от утвержденных на год, в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации, до настоящего времени не проводились. Предварительный анализ показывает, что расходы бюджета за последние 3 года не исполнены в запланированном объеме. Основной причиной неисполнения бюджета по расходам является не полное исполнение бюджета по доходам. Причиной неисполнения доходной части бюджета является неисполнение доходов по налоговым поступлениям (в 2005 году исполнение 92,6%), при этом неналоговые доходы были перевыполнены на 20% в 2005 году. Исполнение расходов бюджета г. Рязани производится в соответствии с утвержденной росписью в пределах поступивших доходов и источников финансирования дефицита бюджета. Бюджет города в 2002 - 2006 гг. планировался с дефицитом. В 2005 году дефицит запланирован в пределах 10%. Дефицит покрывается за счет поступлений от продажи муниципального имущества, кредитных ресурсов, остатков денежных средств на начало года, который используется для первоочередных выплат - заработной платы, медикаментов, питания, ГСМ. По указанным в дополнительной таблице В5 макроэкономическим показателям ведется ежемесячный и ежеквартальный мониторинг. Оценка и прогнозирование данных показателей осуществляются, в основном, по сложившейся базе за ряд предшествующих периодов с применением индексов-дефляторов Минэкономразвития России. Как видно из дополнительной таблицы, в 2002 - 2005 гг. плановые значения показателей превышают фактическое исполнение. Развитие среднесрочного финансового планирования обусловлено потребностью в определении финансовых возможностей муниципалитета на ближайшие годы. Среднесрочный финансовый план содержит данные о прогнозных возможностях бюджета по мобилизации доходов, привлечению муниципальных заимствований и финансированию основных расходов бюджета. Этот план составляется на 3 года с ежегодной корректировкой бюджетных показателей по результатам каждого бюджетного цикла. Причинами отклонения прогнозируемых и фактических макроэкономических параметров, показателей утвержденных на год и фактических доходов и расходов бюджета, конечно же, является зависимость от внешних факторов, а также недостаточно жесткая бюджетная политика. План реформирования В ходе реализации первого этапа Программы необходимо выполнить комплекс работ, гарантирующих достижение поставленных целей, включая проведение оценки и анализа причин отклонений от прогнозируемых и фактических макроэкономических параметров, утвержденных на год, и фактических доходов и расходов бюджета (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года. Одновременно следует разработать и утвердить порядок обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана. При подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год и методики формирования среднесрочного финансового плана (с учетом положений об утверждении на очередной финансовый год путем корректировки утвержденного в предыдущем финансовом году). Наиболее сложным в данном случае является разработка механизма, связанного с определением объемов бюджетных ассигнований для главных распорядителей бюджетных средств на финансирование ведомственных программ. Методика формирования среднесрочного финансового плана формируется с целью выработки механизма финансового планирования, учитывающего корректный прогноз доходов муниципалитета, в соответствии с которым формируется планируемый бюджет принимаемых обязательств и планируемые инвестиции на среднесрочную перспективу. Публичность бюджетного процесса является залогом стабильности финансово-бюджетной политики, проводимой администрацией г. Рязани, в силу этого результаты разработки нормативных правовых документов, регламентирующих формирование среднесрочного финансового плана, будут опубликованы на официальном сайте администрации г. Рязани в газете "Рязанские ведомости". Публикация будет содержать данные среднесрочного финансового плана, объема долга, а также показателей доходов и расходов по основным статьям бюджетной классификации (функциональной, экономической и ведомственной). ---T------------------T----------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка и анализ¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦причин отклонений¦ г., май ¦ отчет ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦утвержденных на¦ 2008 г. ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦год доходов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦макроэкономических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦параметров от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактических (в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе по отдельным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦статьям бюджетной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦методики ¦ г. ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦формирования ¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового плана¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и порядка учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансового плана¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при подготовке¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений о бюджете¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на очередной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Публикация в СМИ и¦ Ноябрь, ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦июнь 2008 ¦ ¦казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦среднесрочного ¦ г. ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦финансового плана¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и показателей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов, расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по основным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦статьям бюджетной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(функциональной, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦экономической и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ведомственной) и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долга не менее чем¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на 3 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой среднесрочному финансовому плану может стать разработка и принятие иных механизмов планирования предстоящих расходов, что по своей сути будет являться частью среднесрочного финансового плана. Риски по разделу Для системы планирования основными являются риски некачественного прогнозирования. Другим риском является невозможность, в силу некачественного планирования и сиюминутных соображений, обеспечения связи между стратегическими и оперативными решениями. 2.3. Проведение административной реформы. Внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей и повышение квалификации муниципальных служащих (С1) Исходное состояние Общая численность работников органов местного самоуправления в г. Рязани в текущем году составляет 1024 человека, в том числе муниципальных служащих - 971 человек. Из них имеют высшее образование 808 человек, в том числе 8 человек имеют ученую степень. Средний возраст муниципального служащего города Рязани 35-40 лет. Имеющих опыт работы в органах власти более 20 лет - 106 человек; от 10 лет до 20 лет - 299 человек. В соответствии с решением Рязанского городского Совета от 23.05.2006 № 349-III "Об утверждении структуры администрации города Рязани" в настоящее время проводится реорганизация структуры администрации г. Рязани. Закон Рязанской области "О муниципальной службе в Рязанской области" № 30 от 25.07.1997 закрепляет право работодателя осуществлять прием на муниципальную службу не только по результатам конкурса, но и в порядке назначения. Таким образом, прием на муниципальную службу в городе Рязани осуществляется в порядке назначения, а также по итогам открытого конкурса, порядок и механизм проведения которого содержатся в решении Рязанского городского Совета № 285 от 15.10.1998 "Положение о муниципальной службе города Рязани". Однако процедура открытого конкурса на практике не реализуется: количество назначений на вакантные должности в 2006 году по сравнению с 2005 годом сильно увеличилось в связи с реформированием структуры органов местного самоуправления, все назначения были осуществлены в обход процедуры открытого конкурса, что отражено в дополнительной таблице к мероприятию С1. Правовые основы классификации муниципальных должностей муниципальной службы в г. Рязани определены в "Положении о муниципальной службе города Рязани", утвержденном решением Рязанского городского Совета от 15 октября 1998 г. № 285 в соответствии с Законом "О муниципальной службе Рязанской области". Непосредственно классификация муниципальных должностей муниципальной службы г. Рязани утверждена решением Рязанского городского Совета от 30 марта 2006 г. № 201-III "Об утверждении классификации муниципальных должностей". Основные требования к муниципальным должностям муниципальной службы г. Рязани содержатся в "Положении о муниципальной службе города Рязани" и представлены в дополнительной таблице к мероприятию C1. На сегодняшний день можно выделить основные сферы деятельности муниципальных служащих, требующие в первую очередь применения мер по регулярному повышению квалификации. В их числе: экономическая и финансовая сферы, социальная сфера, градостроительная сфера и сфера управления муниципальным имуществом, юридические и кадровые службы. Именно в этих сферах наблюдается существенное обновление нормативно-правовой базы, изменение требований к документообороту, условий взаимодействия с вышестоящими уровнями власти. Однако в связи с проведением реорганизации структуры администрации города Рязани более 20% муниципальных служащих являются вновь пришедшими, и поэтому для выявления основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих применения мер по повышению квалификации, необходимо проведение более точного мониторинга квалификации работников во всех управлениях и отделах администрации города. Согласно "Положению о муниципальной службе города Рязани", утвержденному решением Рязанского городского Совета от 15 октября 1998 г. № 285, переквалификация и повышение квалификации муниципальных служащих осуществляется на основе муниципального заказа. Однако нормативно закрепленного порядка, перечня направлений и предметов изучения, а также механизма их ежегодного обновления на сегодняшний день нет. План реформирования Учитывая, что на этапе разработки Программы была осуществлена оценка основных требований к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы, реализация мероприятий Программы будет осуществляться со второго уровня. Дополнением к механизму проведения конкурса на замещение муниципальной должности муниципальной службы может служить механизм конкурсного отбора в кадровый резерв, ведь согласно "Положению о проведении конкурса на замещение муниципальной должности муниципальной службы в г. Рязани" конкурс проводится при отсутствии резерва муниципальных служащих для ее замещения. Поэтому на первом этапе планируется нормативное закрепление процедуры конкурсного отбора в кадровый резерв. Кроме того, на первом этапе планируется анализ и выявление основных сфер деятельности муниципальных служащих, требующих применения мер по повышению квалификации. На втором этапе планируется подготовить и утвердить порядок повышения квалификации муниципальных служащих, согласно которому ежегодно будет уточняться перечень направлений и предметов изучения исходя из потребностей администрации в специалистах. Также в качестве мероприятия второго этапа планируется публикация в СМИ и сети Интернет перечня вакансий, условий проведения конкурса и его результатов, перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации на очередной финансовый год. Для достижения итогового (пятого) уровня реформирования за время действия программы планируется организация семинаров, курсов повышения квалификации и других обучающих мероприятий. Кроме того, в 1 полугодии 2008 года, т.е. на втором этапе реформирования, планируется достижение условия организации курсов повышения квалификации не реже одного раза в три года и не менее чем для 50% работников. ---T-----------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Проведение оценки¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦основных ¦ г., май ¦ отчет ¦ кадров и ¦ ¦ ¦ ¦требований к¦ 2008 г. ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦отдельным ¦ ¦ ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦направлениям и¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦должностям ¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦службы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Выявление ¦Май 2007¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦основных сфер¦г. ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦служащих, ¦ ¦ ¦ кадров и ¦ ¦ ¦ ¦требующих ¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦применения мер по¦ ¦ ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦повышению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квалификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦Положения об¦ г. ¦ главы ¦ кадров и ¦ ¦ ¦ ¦организации и¦ ¦администрации¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦проведении ¦ ¦ города ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦подготовки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переподготовки и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦повышения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квалификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих в городе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦программы ¦ г. ¦ главы ¦ кадров и ¦ кадров и ¦ ¦ ¦обучения ¦ ¦администрации¦муниципальной ¦муниципальной ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ города ¦ службы ¦ службы ¦ ¦ ¦служащих на 2007¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦год ¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Постановление "Об¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦утверждении ¦ г. ¦ главы ¦ кадров и ¦ ¦ ¦ ¦программы ¦ ¦администрации¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦обучения ¦ ¦ города ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦служащих на 2008¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦год" ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦6 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦Положения об¦ г. ¦ главы ¦ кадров и ¦ кадров и ¦ ¦ ¦аттестации ¦ ¦администрации¦муниципальной ¦муниципальной ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ города ¦ службы ¦ службы ¦ ¦ ¦служащих города¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦7 ¦Публикация в СМИ¦ Январь, ¦Постановление¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦июнь 2008 ¦ главы ¦ кадров и ¦информационной¦ ¦ ¦перечня вакансий,¦ г. ¦администрации¦муниципальной ¦ политики ¦ ¦ ¦условий ¦ ¦ города ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурса и его¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перечня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦направлений и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предметов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изучения при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦повышении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квалификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦служащих на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦8 ¦Организация ¦ Май 2007 ¦ ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦курсов повышения¦ г. - ¦ ¦ кадров и ¦ ¦ ¦ ¦квалификации, ¦ февраль ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦семинаров, ¦ 2008 г. ¦ ¦ службы ¦ ¦ ¦ ¦тренингов ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦служащих ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦9 ¦Разработка ¦Март 2008 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦методологии ¦ г. - ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦внедрения ¦ октябрь ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦международных ¦ 2008 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандартов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦качества (ИСО) в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сфере ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦10¦Проведение ¦Март 2008 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦анализа структуры¦ г. - ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦и функций¦ октябрь ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦отдельных ¦ 2008 г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦подразделений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦администрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦города Рязани,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦формирование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предложений о¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корректировке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦существующей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦структуры, анализ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦механизмов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аутсорсинга в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦практической ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦11¦Совершенствование¦Март 2008 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦механизмов ¦ г. - ¦ отчет, ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦управления ¦ октябрь ¦ программное ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦бюджетными ¦ 2008 г. ¦ обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сферы образования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-----------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой прямому конкурсному отбору является конкурсный отбор в кадровый резерв как из лиц, замещающих должности муниципальной службы, так и из лиц, не находящихся на муниципальной службе. Считается, что такой подход позволяет иметь оперативный резерв для назначений на замещаемые должности муниципальной службы. В данном конкретном случае реализуются оба этих механизма, как дополняющие друг друга. Учитывая, что административная реформа направлена на повышение эффективности деятельности всех уровней власти, требуется обучение персонала новым процедурам муниципального управления. Риски по разделу Основная сложность в проведении конкурсных процедур (формировании на конкурсной основе кадрового резерва) будет состоять в том, чтобы привлечь высококвалифицированных специалистов, работающих в частном секторе экономики. Для мероприятий по повышению квалификации риском являются трудности, связанные с поиском хозяйствующих субъектов, предоставляющих качественные образовательные услуги, а также ограниченность (и даже недостаточность) средств бюджета, выделяемых на цели переподготовки и повышения квалификации муниципальных служащих. Общим риском, для всего мероприятия в целом, может стать сопротивление руководящего звена проводимым реформам, так как в конечном итоге станет невозможным комплектация коллективов на основании субъективных оценок и удерживать таких людей на занимаемых ими должностях. 2.4. Реформирование муниципального сектора экономики. Сокращение бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (немуниципальным) организациям (D1) Исходное состояние Муниципальный сектор экономики г. Рязани представляют 64 муниципальных предприятия и 270 муниципальных учреждения. Реформирование муниципального сектора экономики на текущий момент является одним из актуальных вопросов управления муниципальными финансами. Сильная ограниченность бюджетных средств не позволяет осуществлять финансовую поддержку немуниципальных организаций города Рязани и выдавать бюджетные кредиты немуниципальным организациям, кроме организаций социальной сферы, исключением здесь является выданный бюджетный кредит в 2003 году на сумму 800 тыс. руб. ООО "Оптика-сервис". Данная организация занимается поставками медикаментов для обеспечения льготных категорий граждан на территории города Рязани. Бюджетный кредит для общества выдан в целях погашения задолженности ООО "Оптика-сервис" перед поставщиками медикаментов. Предоставление муниципальных гарантий в Рязани осуществляется согласно решению Рязанского городского Совета № 427-III от 22.06.2006 "Об утверждении положения об условиях предоставления муниципальных гарантий муниципального образования - город Рязань, порядке их оформления и учета". В период с 2003 - 2006 года муниципальные гарантии не предоставлялись немуниципальным организациям (в том числе и организациям социальной сферы) План реформирования На основе проведенной инвентаризации фактически производимых бюджетных расходов на поддержку негосударственных (немуниципальных) организаций (в том числе - средств на безвозмездной основе, бюджетных кредитов, ссуд, гарантий, налоговых льгот) за последние 2003 - 2006 года на первом этапе Программы реформирования планируется разработать и утвердить порядок предоставления бюджетных средств негосударственным (немуниципальным) организациям. Параллельно с этим необходимо утвердить отрасли экономики, для которых запрещается предоставление бюджетных средств. В ходе реализации второго этапа Программы данные об объемах бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (немуниципальным) организациям, будут опубликованы в СМИ и сети Интернет. Реализация вышеуказанных мероприятий позволит достигнуть ситуации, при которой объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот), не превышает 3% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) за последний отчетный год (за исключением организаций, предоставляющих бюджетные услуги). ---T-----------------T----------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Инвентаризация ¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦фактически ¦ г., май ¦ отчет ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦производимых ¦ 2008 г. ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальных)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на безвозмездной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе, бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов (ссуд),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦ Решение ¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ Рязанского ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦предоставления ¦ ¦ городского ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств¦ ¦ Совета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальным)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦ Решение ¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦отраслей ¦ г. ¦ Рязанского ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦экономики, для¦ ¦ городского ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ Совета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦запрещается ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ¦ Февраль, ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦ май 2008 ¦ ¦казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦объема бюджетных¦ г. ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦направлений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦использования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦негосударственным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(немуниципальным)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦5 ¦Объем средств,¦Июнь 2008 ¦Аналитическая¦ Финансово- ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦предоставляемых ¦ г. ¦ записка ¦казначейское ¦ казначейское ¦ ¦ ¦на безвозмездной¦ ¦ ¦ управление ¦ управление ¦ ¦ ¦основе (бюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов или¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссуд, гарантий,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот),¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не превышает ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3% расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета (без¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета субвенций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на исполнение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦делегированных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полномочий) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последний ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный год (за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетные услуги)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-----------------+----------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой данному мероприятию может рассматриваться полный отказ от предоставления бюджетных средств негосударственным организациям, что может повлиять на темпы развития общественно значимых (жилищно-коммунальное хозяйство, транспортное обслуживание населения) отраслей города. Риски по разделу Основные риски в процессе предоставления бюджетных средств немуниципальным организациям связаны с точным выбором отраслей народного хозяйства, для которых запрещено предоставление бюджетных средств. В случае некорректного выбора отраслей может сложиться ситуация, при которой произойдет резкое падение объемов предоставления услуг либо ухудшение качества предоставляемых услуг. Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства (D2) Исходное состояние На территории города Рязани в сфере жилищно-коммунального хозяйства функционируют 20 муниципальных жилищно-эксплуатационных предприятий и 7 частных компаний, обслуживающих жилищный фонд города Рязани на конкурсной основе. Проблема финансового оздоровления предприятий жилищно-коммунального хозяйства является одной из самых важных в процессе реформирования муниципального сектора экономики. Анализ финансовых результатов деятельности предприятий ЖКХ города Рязани свидетельствует об их тяжелом финансовом состоянии на протяжении 2003 - 2006 годов. Одним из важных факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние отрасли, является рост кредиторской и дебиторской задолженности предприятий жилищно-коммунальной сферы. Объем дебиторской задолженности за первое полугодие 2006 года муниципальных жилищно-эксплуатационных организаций составляет 117965 тысяч рублей. Примерно 40% дебиторской задолженности - это задолженность населения Рязани, 30% всей дебиторской задолженности - это задолженность по льготам и жилищным субсидиям. При этом 82% задолженности по льготам и жилищным субсидиям составляет задолженность федерального бюджета и 18% - задолженность местного бюджета. Объем кредиторской задолженности муниципальных жилищно-эксплуатационных организаций на 1 июля 2006 года составил 133848 тысяч рублей. 40% кредиторской задолженности - это задолженность перед бюджетом по налогам и сборам и 30% кредиторской задолженности жилищно-эксплуатационных организаций - задолженность перед поставщиками и подрядчиками. В структуре дебиторской задолженности предприятий, предоставляющих услуги по ГВС, отоплению, водоснабжению и водоотведению (МУП "Рязанское муниципальное предприятие тепловые сети", МП "Водоканал города Рязани"), большую часть составляет задолженность населения (25%) и задолженность по льготам и жилищным субсидиям (23%). В структуре кредиторской задолженности предприятий коммунальной сферы значительную долю занимает задолженность за электроэнергию (48%). Согласно с Постановлением Правительства Российской Федерации от 3 сентября 1999 года № 1002 "О порядке и сроках проведения реструктуризации кредиторской и дебиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом" администрацией города Рязани был сформирован график реструктуризации по налоговым обязательствам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды до 1 июля 2006 г. Из 26 предприятий, включенных в график реструктуризации, 17 погасили свою задолженность согласно графику и 6 предприятий расторгли график реструктуризации. В целях финансового оздоровления муниципального унитарного предприятия "Жилищно-эксплуатационные управления" и повышения эффективности их деятельности как хозяйствующих субъектов по оказанию услуг, обеспечивающих содержание и ремонт жилищного фонда, в октябре 2002 года муниципальный жилищный фонд, находящийся на балансе МУ ЖКХ "ДЕЗ", был передан на баланс управления жилищно-коммунального хозяйства и транспорта, одновременно были заключены договоры на обслуживание между управлением и жилищными организациями. Платежи населения за содержание и ремонт жилья по данному договору стали поступать через МП "Кустовой вычислительный центр" непосредственно жилищным организациям. В связи с этим возникла ситуация, при которой задолженность населения по оплате услуг была погашена непосредственно жилищным организациям, а на балансе МУ ЖКХ "Дирекция единого заказчика" до сегодняшнего дня находится дебиторская задолженность населения за прошлые периоды и кредиторская задолженность перед жилищными организациями, которые до октября 2002 года выступали подрядчиками МУ ЖКХ "Дирекция единого заказчика". В течение 2003 - 2006 годов установленный уровень платежей населения за ЖКУ изменялся с 85% до 100% экономически обоснованных затрат на содержание и ремонт жилого помещения и предоставление коммунальных услуг. С 1 января 2006 года оплата населением услуг жилищно-коммунального хозяйства составляет 100% экономически обоснованных затрат на предоставление ЖКУ. Кроме того, с начала 2006 года произошло увеличение тарифов на оплату жилищно-коммунальных услуг в городе Рязань на 20%. Резкое увеличение расходов населения на услуги ЖКХ привело к увеличению задолженности населения перед предприятиями жилищной и коммунальной сферы. Тяжелое финансовое положение привело 6 муниципальных предприятий "Жилищно-эксплуатационное управление" к процедуре банкротства, в отношении 3 из них введено конкурсное производство, в отношении 3 других - внешнее наблюдение. В связи с этим в 2007 году планируется снижение дебиторской и кредиторской задолженности в целом по муниципальным жилищным организациям города Рязани. План реформирования В рамках реализации Программы реформирования муниципальных финансов на первом этапе планируется проведение более полной и глубокой оценки дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по видам и источникам задолженности будет учитываться на первом этапе реформирования муниципального сектора экономики. Акты сверки взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и муниципальными органами власти по видам и источникам планируется подписать также на первом этапе программы реформирования. Разработка и утверждение порядка урегулирования задолженности и ее погашения требуют особенно тщательной подготовки в связи с ситуацией фактически не существующей задолженности МУ ЖКХ "ДЕЗ", но находящейся на балансе предприятия, а также как кредиторская задолженность на балансах предприятий поставщиков услуг. Порядок урегулирования задолженности должен включать в себя нормативно-правовой акт, который определяет цели, принципы, мотивацию субъектов и роль управления муниципалитета в данном процессе, а также план-график реструктуризации задолженности, согласованный со всеми участниками процесса. Это мероприятие также необходимо выполнить на первом этапе осуществления программы реформирования. На втором этапе будут опубликованы в СМИ и сети Интернет сведения о состоянии и объеме взаимной задолженности по видам жилищно-коммунальных услуг. Оздоровление предприятий жилищно- коммунального хозяйства (D2) (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) ---T---------------------T----------T-------------T----------------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦1 ¦Проведение оценки¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ЖКХ и ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦дебиторской и¦ г., май ¦ отчет ¦эксплуатации жилищного¦ ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ 2008 г. ¦ ¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ энерговодоснабжения ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства, в том¦ ¦ ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦числе по видам и¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦источникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦2 ¦Подписание актов¦Июнь 2007 ¦ Акт сверки ¦Финансово-казначейское¦ Финансово- ¦ ¦ ¦сверки взаимной¦ г., июнь ¦ ¦ управление ¦ казначейское ¦ ¦ ¦задолженности ¦ 2008 г. ¦ ¦ Управление ЖКХ и ¦ управление ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦эксплуатации жилищного¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦(муниципальными ¦ ¦ ¦ энерговодоснабжения ¦ ¦ ¦ ¦органами власти и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства) по видам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности (на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.01.2007 и на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦01.07.2007) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦Финансово-казначейское¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦урегулирования ¦ г. ¦ главы ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦(признания) ¦ ¦администрации¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦задолженности и ее¦ ¦ города ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Управление ЖКХ и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатации жилищного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ энерговодоснабжения ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+----------------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ и¦ До ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦25.06.2008¦ ¦ экономического ¦информационной¦ ¦ ¦сведений о составе и¦ ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦объеме взаимной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦видам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+---------------------+----------+-------------+----------------------+--------------- Возможные альтернативы Возможной альтернативой оздоровления предприятий жилищно-коммунального хозяйства может быть передача данных услуг на рынок свободной конкуренции. Риски по разделу Основной риск связан с еще имеющейся кредиторской задолженностью и недостаточностью средств городского бюджета для ее покрытия, а также возможным возникновением дополнительных затрат, связанных с вынесением на рассмотрение предложений должников о снижении или списании суммы задолженности. Однако работой с дебиторской задолженностью не устраняется первопричина - неэффективное управление предприятиями, порождающими новую задолженность и убытки. Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги (D3) Исходное состояние Получателями платежей населения за жилищно-коммунальные услуги являются: жилищные организации - содержание и ремонт жилья, МП "Водоканал" - водоснабжение и водоотведение, МП "РМПТС" - отопление и горячее водоснабжение. Сбором и обработкой платежей населения за жилищно-коммунальные услуги занимается МП "Кустовой вычислительный центр" на основании договоров с этими предприятиями. Постановлением администрации города Рязани № 700 от 3 марта 2006 года была установлена плата за услуги по централизованному сбору платежей населения за жилищно-коммунальные услуги. Предельная плата за услуги по централизованной обработке платежей населения установлена в размере 0,66% без учета НДС от суммы поступивших платежей от населения. В 2005 году эта цифра составляла 1,3%. Также администрацией города определен перечень из 21 работы по централизованной обработке платежей населения г. Рязани за жилое помещение и коммунальные услуги. Анализируя финансовый результат деятельности организаций ЖКХ города Рязани, стоит отметить, что с 2003 года фиксировался убыток только по теплоснабжению, причем величина убытков возрастает и в 2006 году составила 280203,5 тыс. руб. По остальным услугам фиксировалась прибыль, незначительный рост которой объясняется ростом общего уровня цен. В сфере электроснабжения наблюдается иная ситуация. На 2007 год планируется снижение всех показателей за счет разделения организации на организации, осуществляющие отдельно электроснабжение и энергосбыт (до 2006 года электроснабжение и энергосбыт не разделялись и существовала единая финансовая отчетность по услуге "электроснабжение"). Статистики и прогнозных значений финансовых показателей по энергосбыту не предоставляется, т.к. процесс получения прогнозных данных становится затруднителен в условиях становления организацией немуниципальной (негосударственной) формы. План реформирования Достижение второго уровня Блока D3 будет осуществляться на основе проведенной оценки финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за последние 2003 - 2006 годы в разрезе жилищно-коммунальных услуг. Первым шагом в 2007 г. станет разработка и утверждение постановлением администрации города порядка сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги, предоставляемые гражданам и предприятиям непосредственно поставщиками данных услуг. На этапе реализации данного мероприятия планируется провести оценку возможности создания организаций, осуществляющих сбор платежей от имени и по поручению предприятий жилищно-коммунального хозяйства. Также предполагается утвердить муниципальным правовым актом порядок публикации реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников). На этапе реализации второго этапа в СМИ и сети Интернет будет осуществляться не реже одного раза в квартал публикация утвержденного муниципальным правовым актом порядка публикации реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников) реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников) с уточнением их статуса и численности. ---T---------------------T----------T-------------T-------------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+-------------------+--------------+ ¦1 ¦Проведение оценки¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦финансовых ¦ г., май ¦ отчет ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦показателей ¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ Управление ЖКХ и ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ эксплуатации ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства (выручка,¦ ¦ ¦ жилищного фонда ¦ ¦ ¦ ¦затраты, прибыль) за¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦последние три года в¦ ¦ ¦энерговодоснабжения¦ ¦ ¦ ¦разрезе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+-------------------+--------------+ ¦2 ¦Установление порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ЖКХ и ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦сбора платежей за¦ г. ¦ главы ¦ эксплуатации ¦ ¦ ¦ ¦жилищные и¦ ¦администрации¦ жилищного фонда ¦ ¦ ¦ ¦коммунальные услуги,¦ ¦ города ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемые ¦ ¦ ¦энерговодоснабжения¦ ¦ ¦ ¦гражданам, ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦предприятиям ¦ ¦ ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦непосредственно ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦поставщиками данных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+-------------------+--------------+ ¦3 ¦Поддержка создания¦Март 2008 ¦Постановление¦ Управление ЖКХ и ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦специализированных ¦ г. ¦ главы ¦ эксплуатации ¦ ¦ ¦ ¦акционерных обществ,¦ ¦администрации¦ жилищного фонда ¦ ¦ ¦ ¦осуществляющих сбор¦ ¦ города ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦платежей от имени и¦ ¦ ¦энерговодоснабжения¦ ¦ ¦ ¦по поручению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------------+----------+-------------+-------------------+--------------+ ¦4 ¦Введение и публикация¦Июнь 2007 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦в СМИ и сети Интернет¦ - август ¦ ¦ экономического ¦информационной¦ ¦ ¦специализированного ¦ 2008 гг. ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦реестра граждан,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦имеющих особые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условия оплаты жилья¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и коммунальных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (льготников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уточнением их статуса¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и численности не реже¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦квартала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+---------------------+----------+-------------+-------------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Тенденция, выявленная на первом этапе в ходе оценки финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за последние 2003 - 2006 годы в разрезе жилищно-коммунальных услуг, говорит о росте дебиторской задолженности за счет неполной оплаты жилищно-коммунальных услуг из вышестоящих бюджетов. Разработка и внедрение единой биллинговой системы расчета с подрядчиками в сфере ЖКХ для перехода к единому счету за все предоставляемые услуги, связанные с эксплуатацией жилого фонда, является альтернативным подходом и значительно упростит гражданам саму процедуру осуществления платежей. Риски по разделу Самым вероятным вариантом развития рассматриваемой отрасли является увеличение тарифов на жилищно-коммунальные услуги для населения. Это можно объяснить созданием дополнительных организаций, осуществляющих сбор и перечисление платежей за жилищно-коммунальные услуги. Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам (D4) Исходное состояние Управление социальной защиты населения администрации города Рязани является уполномоченным органом по расчету и начислению гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в городе Рязани. До 2005 года в городе Рязани субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам предоставлялись согласно: - постановлению главы администрации Рязанской области от 6 ноября 2001 г. № 645 "О совершенствовании системы оплаты жилья и коммунальных услуг и мерах по социальной защите населения"; - решению Рязанского городского Совета № 363 от 23.07.2002 "О компенсациях (субсидиях) на оплату жилья и коммунальных услуг". В связи с изменениями на федеральном уровне в 2005 году Правительством Рязанской области было принято Постановление № 16 от 27.01.2005 "О предоставлении субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг". Новые условия предоставления субсидии значительно снизили количество семей, имеющих право на жилищную субсидию, это было связано с новой методикой расчета субсидий, введенной Жилищным кодексом. Установленный размер максимально допустимой доли расходов семьи на уровне федерального стандарта составил 22% от совокупного семейного дохода, а установленный уровень возмещения затрат на предоставления ЖКУ увеличен с 85 до 90%. Рязанским городским Советом в августе 2005 года принято обращение к депутатам Рязанской областной Думы с просьбой о снижении максимально допустимой доли расходов семей на оплату жилищно-коммунальных услуг, при условии выделения дополнительных финансовых средств из бюджета Рязанской области. Необходимо отметить, что в 2005 году по сравнению с 2004 произошло резкое сокращение количества семей, получивших субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг, с 62725 семей до 32965, то есть почти в два раза. Однако при этом сумма начисленных субсидий на оплату ЖКУ уменьшилась незначительно с - 132717 до 122617 тыс. руб. (примерно на 8%). Сумма предоставленных субсидий на оплату ЖКУ также упала со 134169 до 126720 тыс. руб. (около 6%). В 2006 году с целью реализации положений Жилищного кодекса Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации от 14 декабря 2005 г. № 761 "О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" в части перехода к перечислению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг на банковские счета граждан принято Постановление администрации города Рязани от 19.01.2006 № 246 "О перечислении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг гражданам". Согласно данному постановлению утвержден Порядок перечисления субсидий по оплате жилого помещения и коммунальных услуг. Начиная с 2006 года, при расчете размера субсидий используется вновь установленная максимально допустимая доля собственных расходов граждан на оплату ЖКХ: 16% - для семей со среднедушевым доходом до 750 рублей в месяц; 18% - для семей со среднедушевым доходом свыше 750 рублей в месяц. В связи с данными документами в 2006 г. осуществляется переход на предоставление субсидий с использованием банковских счетов граждан - получателей субсидий. На 1 октября 2006 г. количество семей, пользующихся субсидией, составило 16506. Начислено субсидий за 9 мес. 2006 г. в сумме 52284 тыс. руб., предоставлено субсидий за 9 мес. 2006 г. в сумме 56577 тыс. руб. План реформирования Отдел льгот и жилищных компенсаций Управления социальной защиты населения администрации города Рязани ежегодно формирует отчетность по предоставленным гражданам субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг. Тем не менее на первом этапе Программы реформирования планируется провести оценку потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий отдельно по видам жилищно-коммунальных услуг. По результатам проведенной оценки необходимо внести корректировки в нормативно-правовую базу города Рязани в части дополнений к утвержденному порядку использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг. На первом этапе программы реформирования будут произведены работы по совершенствованию порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг с учетом оценки имущественных прав граждан. В целях информирования населения о проделанных работах администрацией города Рязани на втором этапе реформирования будут опубликованы сведения о количестве лиц и размере начисленных и выплаченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищно-коммунальных услуг в средствах массовой информации и глобальной сети Интернет. По результатам проведения данного мероприятия количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персонифицированных социальных счетов граждан, будет превышать 70% от общего количества семей, получающих субсидии. Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам (D4) (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) ---T--------------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка ежегодной¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦потребности и¦ г., май ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦фактических расходов¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦на предоставление¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гражданам субсидий¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на оплату жилья и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коммунальных услуг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельно по видам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦использования ¦ г. ¦ главы ¦ социальной ¦ ¦ ¦ ¦системы ¦ ¦администрации¦ защиты ¦ ¦ ¦ ¦персонифицированных ¦ ¦ города ¦ населения ¦ ¦ ¦ ¦социальных счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для получателей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидий на оплату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилья и коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦проверки уровня¦ г. ¦ главы ¦ социальной ¦ ¦ ¦ ¦доходов получателей¦ ¦администрации¦ защиты ¦ ¦ ¦ ¦субсидий на оплату¦ ¦ города ¦ населения ¦ ¦ ¦ ¦жилья и коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ и¦Июнь 2007 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦ - август ¦ ¦экономического¦информационной¦ ¦ ¦сведений о¦ 2008 гг. ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦количестве лиц и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размере начисленных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и выплаченных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидий по оплате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилья и коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг по видам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жилищно-коммунальных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Количество семей,¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦получивших субсидии¦ г. ¦ отчет ¦экономического¦ социальной ¦ ¦ ¦на оплату жилья и¦ ¦ ¦ развития ¦ защиты ¦ ¦ ¦коммунальных услуг с¦ ¦ ¦ ¦ населения ¦ ¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦персонифицированных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов, составляет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не менее 70% от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общего количества¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦семей, получающих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+--------------------+----------+-------------+--------------+--------------- Возможные альтернативы Альтернативой данного мероприятия может быть создание муниципальных унитарных предприятий, специализирующихся на доставках субсидий, пенсий и пособий. Создание таких организаций увеличивает расходы на предоставление субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг населения. Риски по разделу Основные риски адресного предоставления субсидий связаны с отсутствием на федеральном уровне правовых норм для создания и ведения единой базы, данных для контроля за изменением доходов граждан всеми подразделениями администрации муниципалитетов. Реформирование транспортного обслуживания (D5) Исходное состояние Транспортом общего пользования города Рязани за 9 месяцев 2006 г. перевезено 151,6 млн. пассажиров (что на 16% меньше, чем за 9 месяцев 2005 года), из них автомобильным - 85,4 млн. человек (сокращение на 12%), электрическим - 66,2 млн. человек (сокращение на 21,6%). Уменьшение объема пассажирских перевозок произошло в основном из-за изменения методики подсчета перевезенных пассажиров и отмены бесплатного проезда некоторым категориям граждан. Продолжается развитие рынка услуг, предоставляемых автобусами малой, средней и большой вместимости, осуществляющими перевозки пассажиров на коммерческой основе. Для перевозки пассажиров на городских маршрутах привлечено 889 автобусов, из них: 743 автобуса принадлежат физическим лицам - владельцам автобусов, 115 автобусов - юридическим лицам других видов деятельности, 31 - малым автопредприятиям. С начала года ими перевезено 41,5 млн. человек, что на 7,8% больше, чем за соответствующий период прошлого года. Их удельный вес в общем объеме пассажироперевозок автомобильным транспортом составил 48,6% (в январе - сентябре 2005 г. - 40,1%). Общая протяженность улиц, проспектов, проездов и набережных составляет 522 км, в том числе с усовершенствованным покрытием - 430,1 км. Для транзитного движения транспорта утверждено 22,5 км дорог. Перевозка пассажиров в г. Рязани осуществляется 4 видами транспорта: автомобильным (автобусы и маршрутные такси), троллейбусным, трамвайным и легковыми таксомоторами. За 2004 год транспортом общего пользования перевезено 355,5 млн. человек. Протяженность маршрутной сети, км ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Автобусный парк<*> ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ <*> по МУП "Рязанская автоколонна № 1310" Троллейбусный парк ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Трамвайный парк ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ Перевезено пассажиров <*>, млн. чел. ------------------------------------------------------------------ Рисунок в информационный банк не помещен ------------------------------------------------------------------ <*> по крупным и средним организациям отраслей экономики во всех видах сообщений Муниципальные унитарные предприятия "Управление Рязанского троллейбуса" и "Рязанская автоколонна № 1310" выполняют 84% объема пассажироперевозок города. МУП "Управление Рязанского троллейбуса" осуществляет перевозки на 14 городских маршрутах, по которым ежедневно перевозится около 450 тысяч человек. МУП "Рязанская автоколонна № 1310" обеспечивает пассажирскими автобусными перевозками население г. Рязани, ежедневно перевозится более 350 тыс. человек. В настоящее время на рынке транспортных услуг города наряду с муниципальными предприятиями пассажирского транспорта представлены юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие перевозки пассажиров на коммерческой основе. Это позволяет улучшить транспортное обслуживание жителей города. -----------------------------------T-------T-------T-------T-------T-------T-------T-------¬ ¦ ¦1999 г.¦2000 г.¦2001 г.¦2002 г.¦2003 г.¦2004 г.¦2005 г.¦ +----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Количество привлеченных автобусов¦ 37 ¦ 78 ¦ 233 ¦ 579 ¦ 868 ¦ 839 ¦ 778 ¦ ¦и маршрутных такси, ед. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Перевезено пассажиров¦ 0,7 ¦ 1,6 ¦ 3,7 ¦ 14,7 ¦ 29,5 ¦ 45,0 ¦ 52,4 ¦ ¦привлеченными автобусами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутными такси, млн. человек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦Удельный вес перевезенных¦ 0,2 ¦ 0,4 ¦ 0,8 ¦ 3,7 ¦ 7,9 ¦ 12,7 ¦ 21,5 ¦ ¦пассажиров привлеченными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автобусами и маршрутными такси в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общем объеме пассажироперевозок, %¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L----------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------- Вопросы реформирования транспортного обслуживания населения непосредственно связаны с существующими льготами на право бесплатного и льготного проезда в пассажирском транспорте, предоставляемыми в соответствии с федеральным, региональным законодательством, а также с решениями Рязанского городского Совета. На уровне муниципального образования льготы на право бесплатного и льготного проезда в муниципальном пассажирском транспорте предоставляются в соответствии с решениями Рязанского городского Совета, согласно которым устанавливается размер тарифа на проезд, стоимость месячных проездных билетов для различных категорий граждан, определяются категории граждан, пользующихся правом бесплатного проезда. Предоставление льгот на проезд в муниципальном пассажирском транспорте вызывает необходимость выплаты денежных средств из бюджетов всех уровней на компенсацию расходов предприятий пассажирского транспорта, связанных с их предоставлением. В настоящее время на рынке транспортных услуг города наряду с муниципальными предприятиями пассажирского транспорта представлены юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие перевозки пассажиров на коммерческой основе. Доля частного сектора в общем объеме пассажирских перевозок превышает 30%. Проблемы развития частного сектора лежат в плоскости развития цивилизованных рыночных механизмов организации перевозок, наличия недобросовестной конкуренции в этом секторе. С одной стороны, в настоящее время частными транспортными организациями не предоставляются транспортные услуги социальным группам населения города, имеющим льготные проездные документы, таким образом, бремя по их перевозке лежит на муниципальных предприятиях, которые из-за изношенности парка подвижного состава не всегда обеспечивают должное качество услуги. Транспортное обслуживание населения в городе Рязани осуществляется по маршрутам, которые утверждены Постановлениями администрации города Рязани № 1822 от 30.05.2005 "Об утверждении городских регулярных маршрутов для выполнения перевозок пассажиров на коммерческой основе" и № 2090 от 14.06.2005 "Об утверждении городских регулярных маршрутов для выполнения перевозок пассажиров муниципальным транспортом (троллейбус, автобус)". При подготовке нормативных актов была произведена оценка потребности населения в получении транспортных услуг, определены маршруты и интервалы движения общественного транспорта в зависимости от объемов пассажиропотоков, количество и тип подвижного состава на каждом маршруте. Нормативные документы опубликованы в средствах массовой информации. План реформирования В рамках реализации Программы планируется выявить дополнительные потребности населения в получении транспортных услуг и модернизировать систему транспортного обслуживания населения. После проведения всестороннего анализа с учетом социальной ситуации в городе планируется разработать и принять нормативно-правовой акт об утверждении порядка преобразования муниципальных унитарных предприятий, представляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества, тем самым определить возможность участия этих предприятий в свободной конкуренции по предоставлению транспортных услуг жителям города. Усилия органов самоуправления планируется сосредоточить на исполнении полномочий по организации перевозок, оптимизации маршрутной сети общественного транспорта, осуществлении контрольных функций за качеством предоставления услуги по перевозке как частными, так и муниципальными перевозчиками в рамках своих полномочий. Сохранение за муниципальным образованием объектов транспортной инфраструктуры (производственных баз, контактных сетей электротранспорта, остановочных комплексов и т.п.) является необходимым условием процесса приватизации. Особое внимание будет уделено упорядочению взаимоотношений с представителями частного сектора, осуществляющими общественные перевозки, нормированию качества предоставляемых населению транспортных услуг, обеспечению безопасности перевозок, в том числе и через поддержание и совершенствование использования объектов транспортной инфраструктуры города. Первым шагом к созданию устойчивой системы организации перевозок на территории города может стать разработка и заключение партнерского соглашения с перевозчиками всех форм собственности с целью упорядочения предоставления транспортных услуг всем социальным группам населения и справедливого распределения муниципальных ресурсов. В целях повышения качества транспортного обслуживания населения и создания условий здоровой конкуренции на рынке транспортных услуг администрацией города планируется утверждение положения о порядке проведения конкурсов среди владельцев транспортных средств на право заключения договора на обслуживание маршрутов. Реализация мероприятий, предусмотренных Программой, позволит привлечь дополнительные, в первую очередь, частные инвестиции в транспортную отрасль городского хозяйства, довести долю расходов бюджета на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, до 90% от общего объема этих расходов. ---T----------------T----------T--------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа ¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 1¦Проведение ¦Май - июнь¦Аналитический ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦оценки ежегодной¦ 2007 г., ¦ отчет ¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦потребности ¦июнь 2008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения в¦ г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуг и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения (на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦основе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выборочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обследования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пассажиропотока)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 2¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦ Решение ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ Рязанского ¦муниципальным ¦ транспорта ¦ ¦ ¦преобразования и¦ ¦ городского ¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦(или) ¦ ¦ Совета ¦ Отдел ¦ ¦ ¦ ¦приватизации ¦ ¦ ¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населению, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционерные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦общества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 3¦Утверждение ¦ Апрель ¦ Решение ¦ Отдел ¦ Отдел ¦ ¦ ¦Положения об¦ 2007 г. ¦ Рязанского ¦ транспорта ¦ транспорта ¦ ¦ ¦организации ¦ ¦ городского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортного ¦ ¦ Совета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживания ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автобусами на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦города Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 4¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ главы ¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦администрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурсов среди¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 5¦Публикация ¦Июнь 2007 ¦ ¦ Отдел ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сведений о¦ г. ¦ ¦ транспорта ¦информационной¦ ¦ ¦количественных и¦ ¦ ¦ ¦ политики ¦ ¦ ¦качественных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характеристиках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутов, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦также объемах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субсидирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦этих маршрутов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Интернет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 6¦Инвентаризация ¦ Июль - ¦ Акт ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦объектов ¦ август ¦инвентаризации¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦транспортной ¦ 2007 г. ¦ ¦Управление ЖКХ¦ ¦ ¦ ¦инфраструктуры ¦ ¦ ¦и эксплуатации¦ ¦ ¦ ¦города ¦ ¦ ¦ жилищного ¦ ¦ ¦ ¦(остановочных ¦ ¦ ¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦комплексов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦павильонов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расписаний, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦движения) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 7¦Методические ¦Июль 2007 ¦Аналитический ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦рекомендации по¦ г. ¦ отчет ¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦оптимальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦размещению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦транспортной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инфраструктуры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 8¦Подготовка ¦ Ноябрь ¦ Соглашение ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦соглашения о¦ 2007 - ¦ о ¦ транспорта ¦ ¦ ¦ ¦партнерстве с¦март 2008 ¦ партнерстве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ассоциативной ¦ гг. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦частных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозчиков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------+ ¦ 9¦Проведение ¦ Ноябрь - ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦открытых ¦ декабрь ¦ ¦экономического¦ транспорта ¦ ¦ ¦конкурсов на¦ 2007 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦обслуживание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦городских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦маршрутов между¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦перевозчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+----------------+----------+--------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой реформированию является существующая система предоставления транспортных услуг населению города. При ее сохранении продолжится снижение качества транспортных услуг, предоставляемых муниципальными предприятиями, в первую очередь социальным группам населения, пользующимся льготными проездными документами. В условии ограниченности финансовых ресурсов у муниципального образования не будет возможности проводить масштабные инвестиции в модернизацию подвижного состава транспортных предприятий, а недобросовестная конкуренция между частными перевозчиками существенно увеличит их производственные издержки и затруднит выход на рынок новых субъектов. Сохранится постоянное давление со стороны предприятий, оказывающих транспортные услуги на тарифную политику муниципальных органов, что может негативно отразиться на социально-экономическом состоянии муниципального образования. Риски по разделу Ликвидация муниципального пассажирского транспорта может привести к увеличению социального напряжения в городе, так как его услугами пользуются в основном социально незащищенные слои населения, имеющие право льготного проезда. Кроме того, при существующей практике установления тарифа на перевозку муниципальный пассажирский транспорт является сдерживающим фактором при установлении тарифа на проезд в коммерческом секторе. Отказ от муниципального пассажирского транспорта без дополнительных мероприятий по развитию рыночных механизмов предоставления транспортной услуги может привести к необоснованному росту тарифа на проезд, поскольку реально муниципальные власти без соглашения с частными перевозчиками не могут оказать воздействие на установление размера тарифа на проезд в коммерческом транспорте. Проведение реструктуризации сектора муниципальных перевозок может повлечь некоторое сокращение занятого на предприятиях персонала. Возникнет необходимость обеспечения их переподготовки либо трудоустройства. 2.5. Совершенствование системы инвестиций. Мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств (Е1) Исходное состояние Инвестиции являются важнейшим инструментом городской экономической политики. Регулирование инвестиционных процессов заключается в создании благоприятных условий для повышения инвестиционной активности в приоритетных направлениях развития города. Администрация города Рязани принимает активное участие в привлечении инвестиций в экономику города. Руководит работой по привлечению инвестиций в городской администрации специальный орган - Инвестиционный совет. Рассмотрим расходы на реализацию задач инвестиционных проектов за период 2003 - 2006 гг.: ----------------------------------------------T------------T-----------T-----------¬ ¦ Годы ¦ 2003 год ¦ 2004 год ¦ 2005 год ¦ ¦ ¦в тыс. руб. ¦в тыс. руб.¦в тыс. руб.¦ +---------------------------------------------+------------+-----------+-----------+ ¦Расходы на реализацию инвестиционных проектов¦ 93910,6 ¦ 76820,8 ¦ 49440,4 ¦ L---------------------------------------------+------------+-----------+------------ Как видно из таблицы, расходы на реализацию задач инвестиционных проектов ежегодно сокращаются. Расходы на реализацию инвестиционных проектов в 2005 году составили всего 52,6% от аналогичных расходов в 2003 году. Количество реализуемых инвестиционных проектов также имеет тенденцию к уменьшению и составляет по годам: 37 проектов - в 2003 году; 41 проект - в 2004 году; 34 проекта - в 2005 году. В целях улучшения инвестиционного климата и повышения инвестиционной привлекательности города разработан Реестр потребностей на дополнительное финансирование муниципальных нужд (средства на ремонт объектов социальной сферы). Кроме того, ведется разработка Реестра объектов инвестиций города Рязани, в котором содержится информация об инвестиционных проектах предприятий г. Рязани (в том числе и проекты малого бизнеса), о свободных нежилых муниципальных и частных площадях и помещениях, землях городских парков. В 2003 году создан электронный сайт администрации города Рязани "www.admrzn.ru", на котором размещается информация об инвестиционной деятельности в городе Рязани. На сайте размещена информация из Реестра объектов инвестиций. В разделе "Новости инвестиций" размещаются объявления о проводимых в г. Рязани, г. Москве и других городах Российской Федерации мероприятиях, конкурсах. Проводится регулярное обновление раздела "Инвестиционная деятельность" на сайте администрации города. На момент начала реализации программы реформирования в городе Рязани действует следующая нормативная правовая база: 1. Решение Рязанского городского Совета от 08.06.2006 № 409-III "Об утверждении состава Инвестиционного совета города". Инвестиционный совет города - консультационно-координационный орган, состав которого утверждается Рязанским городским Советом и возглавляется главой муниципального образования. В компетенцию этого органа входит рассмотрение вопросов инвестиционной политики, координация инвестиционной деятельности органов местного самоуправления, формирование инвестиционной программы и проекта перечня, назначение кураторов инвестиционных проектов. Данное решение позволяет вносить изменения в состав Инвестиционного совета города, который в своей деятельности руководствуется Уставом города Рязани и Положением об инвестиционной деятельности на территории города Рязани. 2. Решение Рязанского городского Совета от 29.08.2002 № 373 "Об утверждении положений об инвестиционной деятельности на территории города Рязани". Данным решением утверждаются: - положение об инвестиционной деятельности на территории города Рязани, которое регламентирует правовые, экономические и социальные условия инвестиционной деятельности на территории города; - положение об инвестиционном налоговом кредите; - положение о займах для субъектов малого предпринимательства. 3. Решение Рязанского городского Совета от 30.05.2002 № 220 "Положение о порядке передачи в аренду муниципального имущества города Рязани" определяет порядок передачи имущества, находящегося в муниципальной собственности г. Рязани, в аренду и установления арендной платы. 4. Постановление администрации города Рязани от 19.10.2001 № 3871 "Об утверждении концепции инвестиционной политики города". Постановление утверждает концепцию инвестиционной политики города, которая нацелена на обеспечение экономического подъема за счет привлечения инвестиций в эффективные и конкурентоспособные производства, формирующие создание собственного инвестиционного потенциала города, на решение проблем обеспечения занятости и роста доходов населения, ослабление социальных проблем и напряженности в обществе. План реформирования На первом этапе реализации Программы планируется провести оценку бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три отчетных года. Провести данную работу целесообразно, поскольку это поможет проанализировать уже реализуемые инвестиционные проекты, выработать предложения для разработки и утверждения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов. Ввиду значительного количества проектов, представляемых для рассмотрения учреждениями, муниципальными предприятиями и ведомствами, возникает необходимость автоматизировать процесс обработки данных для оценки. Для упрощения процедуры оценки заявок на финансирование и снижения трудозатрат планируется разработка технического задания на внедрение программного комплекса. На данном этапе реализации Программы реформирования муниципальных финансов планируется достижение третьего уровня - утверждение системы критериев, удовлетворение которым является основанием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов. На втором этапе предполагается достижение четвертого и пятого уровней. Достижение четвертого уровня означает, что ход реализации данного направления будет освещаться в СМИ и сети Интернет с публикацией отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов. Внедрение программно-аппаратного комплекса по оценке заявок на финансирование инвестиционных проектов из бюджета города позволит прогнозировать результаты их реализации и расходы будущих периодов из бюджета города на содержание инвестированных объектов. Достижение пятого уровня предполагает, что реализация данного мероприятия позволит исключить из расходов бюджета расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации. ---T----------------------T----------T-------------T------------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦ Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка бюджетной и¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦социальной ¦ г., май ¦ отчет ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦реализуемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов за последние¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦три отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦оценки бюджетной и¦ г. ¦ главы ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦социальной ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планируемых и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализуемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦3 ¦Разработка системы¦Июнь 2007 ¦ Программный ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦критериев, ¦ г. ¦ комплекс ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦удовлетворение которым¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦является основанием¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для досрочного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прекращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(переработки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦4 ¦Утверждение системы¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦критериев, ¦ г. ¦ главы ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦удовлетворение которым¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦является основанием¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для досрочного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прекращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(переработки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦5 ¦Разработка ¦Июнь 2007 ¦ Проект ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦технического задания¦ г. ¦технического ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦на автоматизацию¦ ¦ задания ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦процедуры оценки¦ ¦ ¦ Отдел ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦проектов, подлежащих¦ ¦ ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦финансированию за счет¦ ¦ ¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦средств муниципального¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦6 ¦Разработка ¦ Сентябрь ¦ Проект ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦автоматизированного ¦ 2007 г. ¦технического ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦программно-аппаратного¦ ¦ задания ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦комплекса по оценке¦ ¦ ¦ Отдел ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦проектов, подлежащих¦ ¦ ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦финансированию за счет¦ ¦ ¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦средств муниципального¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦7 ¦Внедрение ¦ Апрель ¦ Акт о ¦ Отдел ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦программно-аппаратного¦ 2008 г. ¦ внедрении ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦комплекса по оценке¦ ¦ ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦проектов, подлежащих¦ ¦ ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦финансированию за счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦8 ¦Публикация в СМИ и¦ Май 2008 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет отчетов¦ г. ¦ ¦ экономического ¦информационной¦ ¦ ¦о реализованных за¦ ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦последний отчетный год¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектах, включая¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценку бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦каждому из них ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------+ ¦9 ¦Отсутствие в расходах¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦бюджета города¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦проектов, реализация¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦которых может быть¦ ¦ ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦досрочно прекращена ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ L--+----------------------+----------+-------------+------------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы В качестве альтернативного решения по совершенствованию системы инвестиций можно предложить приглашение сторонних аудиторов, которые будут осуществлять оценку инвестиционного проекта. Но при этом возникает риск, связанный с субъективизмом в принятии решения. Это же в свою очередь может привести к принятию неэффективных инвестиционных проектов. Кроме того, при таком подходе может увеличиваться стоимость проекта. Риски по разделу Проанализируем риски, которые могут возникнуть при осуществлении данного мероприятия. Наряду с общими рисками, которые могут возникнуть при осуществлении любых проектов (законодательные и политические), существуют специфические риски, которые касаются непосредственно осуществления данного мероприятия. Это технические риски, связанные со сложностью разработки методик расчета социальной и бюджетной эффективности планируемых к реализации инвестиционных проектов. Целесообразным является рассмотрение возможных путей сокращения данных рисков, поскольку нецелесообразное использование выделенных на инвестиционный проект бюджетных средств в итоге может привести к финансированию неэффективных инвестиционных проектов. Совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов (Е2) Исходное состояние Одной из основных целей развития города Рязани является создание благоприятного инвестиционного климата. Администрация города Рязани принимает участие в привлечении инвестиций в экономику города. Руководит работой по привлечению инвестиций в городской администрации специальный орган - Инвестиционный совет. Инвестиционный совет города Рязани реализует инвестиционную политику городского самоуправления, направленную на защиту экономических интересов города, развитие деятельности рыночных структур, создание новых и сохранение существующих рабочих мест. Совет является уполномоченным органом по обеспечению отбора и осуществлению надзора за ходом реализации инвестиционных проектов, прошедших процедуру рассмотрения на Инвестиционном совете, получивших одобрение и которым может быть оказана определенная поддержка со стороны администрации г. Рязани (например, долевое финансирование за счет бюджетных средств, налоговые льготы, льготы по оплате арендных платежей за недвижимое имущество или землю, упрощенное выделение земельного участка и др.). Решения Совета, принятые в пределах его компетенции, являются обязательными для исполнительных органов городского самоуправления и их должностных лиц. Схема рассмотрения, согласования и реализации инвестиционного проекта: -----------------------------------------------------------------¬ ¦ Подача заявления в администрацию города Рязани ¦ L----------------------------------------------------------------- + \/ -----------------------------------------------------------------¬ ¦ Проведение Инвестиционного совета ¦ L----------------------------------------------------------------- + \/ -----------------------------------------------------------------¬ ¦ Разработка и выполнение мероприятий по реализации ¦ ¦ инвестиционного проекта ¦ L----------------------------------------------------------------- + \/ -----------------------------------------------------------------¬ ¦ Внедрение (запуск) объекта инвестиционного проекта ¦ L----------------------------------------------------------------- В 2005 году подготовлено и проведено 16 заседаний Инвестиционного совета, на которых было одобрено 58 инвестиционных проектов, заключено 5 инвестиционных контрактов и 26 инвестиционных соглашений. Сумма социальных обязательств, утвержденных в контрактах и соглашениях, составляет более 920 млн. рублей. Разработка и применение порядка включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов являются достаточно новыми для г. Рязани. В настоящее время в городе не осуществляется проведение мероприятий, направленных на оценку используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов. Вопросы, касающиеся инвестиционной деятельности в части процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных решений, регулируются следующими нормативными правовыми актами: 1. Решение Рязанского городского Совета от 08.06.2006 № 409-III "Об утверждении состава Инвестиционного совета города". Решение утверждает состав Инвестиционного совета города, руководствуется Уставом города Рязани и Положением об инвестиционной деятельности на территории города Рязани. 2. Решение Рязанского городского Совета от 29.08.2002 № 373 "Об утверждении положений об инвестиционной деятельности на территории города Рязани". Данным решением утверждаются: - положение об инвестиционной деятельности на территории города Рязани, которое регламентирует правовые, экономические и социальные условия инвестиционной деятельности на территории города; - положение об инвестиционном налоговом кредите, которое устанавливает порядок предоставления инвестиционного налогового кредита на территории города; - положение о займах для субъектов малого предпринимательства, которое определяет условия предоставления займов субъектам малого предпринимательства, процедуру и порядок выдачи займов, учет и контроль использования займов. 3. Решение Рязанского городского Совета от 30.05.2002 № 220 "Положение о порядке передачи в аренду муниципального имущества города Рязани" определяет порядок передачи имущества, находящегося в муниципальной собственности г. Рязани, в аренду и определения арендной платы. 4. Постановление администрации города Рязани от 19.10.2001 № 3871 "Об утверждении концепции инвестиционной политики города". План реформирования Принимая во внимание тот факт, что в городе Рязани отсутствует обоснованная и формализованная процедура принятия решения об осуществлении новых инвестиционных проектов, в рамках реализации первого этапа Программы планируется внести изменения в нормативно-правовую базу, регулирующую инвестиционную деятельность на территории муниципального образования - городской округ город Рязань. Для этого будет проведен анализ существующих документов, регламентирующих инвестиционную деятельность в Рязанской области и городе Рязани. На этом этапе планируется разработать постановление, устанавливающее запрет для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации. Далее планируется усовершенствование структуры принятия решений, регулирующих инвестиционную деятельность. Для этого необходимо проведение анализа полномочий должностных лиц и структурных подразделений администрации города, в чьей компетенции находятся вопросы по регулированию инвестиционной деятельности. Провести оценку используемых процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов за последние три отчетных года. В результате реализации данного этапа планируется формирование совещательно-координационного органа по регулированию инвестиционной деятельности на территории муниципального образования - город Рязань при главе администрации. Заключительным мероприятием данного блока на 1 этапе реализации Программы реформирования муниципальных финансов планируется достижение третьего уровня - утверждение порядка включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов. На втором этапе предполагается достижение четвертого и пятого уровней. Планируется осуществлять публикации в СМИ и сети Интернет результатов оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюджете отдельно по каждому проекту. Достижение пятого уровня предполагает, что в расходах бюджета за последний отчетный год отсутствуют расходы на новые инвестиционные проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации. ---T-------------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 1¦Анализ существующих¦ Май 2007 ¦ Нормативно- ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦документов, ¦ г., май ¦правовые акты¦экономического¦ ¦ ¦ ¦регламентирующих ¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельность в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязанской области и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦городе Рязани. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нормативно-правовой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦базы, регулирующей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельность на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования - город¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязань ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 2¦Анализ полномочий¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦должностных лиц и¦ г. ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦структурных ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦подразделений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦администрации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦города, в чьей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦компетенции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находятся вопросы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по регулированию¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 3¦Оценка используемых¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦процедур принятия¦ г. ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦решений об¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦осуществлении новых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 4¦Утверждение запрета¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦для инициации новых¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦проектов в случае,¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦если ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов превышают¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый эффект¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от их реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 5¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦включения в бюджет¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦расходов на¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦осуществление новых¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 6¦Публикация в СМИ и¦ С июня ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦2007 г. по¦ ¦экономического¦информационной¦ ¦ ¦результатов оценки¦ мере ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦новых ¦подготовки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционных ¦ проектов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проектов с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦утверждения их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решением о бюджете¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦раздельно по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦каждому проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦ 7¦В расходах бюджета¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦за последний¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦отчетный год¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦отсутствуют расходы¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦на новые¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦инвестиционные ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦проекты, по которым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эксплуатационные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периодов превышают¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦положительный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый эффект¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от их реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-------------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы В качестве альтернативного решения по совершенствованию процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов можно предложить сохранение существующего порядка принятия инвестиционных решений. Но при этом появляется опасность принятия и финансирования инвестиционных проектов, не прошедших надлежащую экспертизу, что может привести к неэффективному расходованию средств бюджета. Риски по разделу Все риски, связанные с осуществлением данного мероприятия, можно разделить на две большие группы: общие риски, характерные для всех мероприятий (законодательные, политические), и риски, отражающие специфику данного мероприятия. При реализации программы возникает необходимость не только разработки, но и апробации указанных методик оценки инвестиционных проектов, поэтому может возникнуть риск, связанный с ограниченностью сроков, отведенных на реализацию программы. 2.6. Создание условий для развития доходной базы. Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет (F1) Исходное состояние В целях усиления контроля за формированием доходной базы (как по налоговым, так и неналоговым платежам) администрация прилагает усилия по оптимизации системы учета задолженности перед бюджетом, отсроченных и рассроченных платежей в бюджет, объемов дебиторской задолженности. Для сокращения размеров дефицита бюджета производятся мероприятия по мобилизации собственных доходов за счет экономического роста, развития налогового потенциала с одновременным принятием всех возможных мер по повышению налогового администрирования, уровня собираемости налогов. Особо важным становится вопрос увеличения доходов бюджета городского округа на основе изыскания внутренних резервов роста налоговых и неналоговых доходов, а также эффективного управления муниципальной собственностью, что нашло отражение в решении Рязанского городского Совета № 496-III от 08.12.2005 "Об основных направлениях налоговой и бюджетной политики города Рязань на 2006 год". Начиная с 2006 года при утверждении бюджета города Рязани лимит отсрочек по уплате налогов и сборов в бюджет муниципального образования не принимается. Мониторинг недоимки, отсроченных и рассроченных платежей ведется по формам статистической налоговой отчетности ФНС № 4-нм "Отчет о задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в бюджетную систему Российской Федерации". Основными причинами возникновения дебиторской задолженности является авансирование долгосрочных контрактов и договоров. Необходимо отметить, что в администрации г. Рязани действует комиссия по укреплению налоговой дисциплины предприятий всех форм собственности. В 2005 году было проведено 7 заседаний комиссии, на которых были рассмотрены причины неплатежеспособности 74 предприятий и организаций. В результате работы комиссий в 2005 году была погашена задолженность по налоговым платежам в сумме 16,5 млн. руб., задолженность по арендной плате за землю в сумме 27,8 млн. руб. Размер недоимки на 01.01.2006 составил 122 млн. руб., из которой 67% является неликвидной (основной недоимщик ЗАО "Рязанский завод автоагрегатов АМО ЗИЛ" - 79 млн. руб.). План реформирования Важно отметить, что при формировании отчета об исполнении бюджета производится оценка сумм недоимки, рассроченных и отсроченных платежей, а также объемов дебиторской задолженности перед бюджетом, но оценки потерь бюджета не производится, таким образом, на первом этапе реализации программы реформирования муниципальных финансов города Рязани следует произвести данную оценку за период с 2004 по 2006 годы. В соответствии со ст. 63 Налогового кодекса РФ органами, в компетенцию которых входит принятие решений об изменении сроков уплаты налогов и сборов, являются налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица. Одновременно статья 64 Налогового кодекса РФ определяет, что нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут быть установлены дополнительные основания и иные условия предоставления отсрочки и рассрочки местных налогов. Кроме того, статьей 64 Бюджетного кодекса закреплено право органов местного самоуправления определять порядок предоставления отсрочек и рассрочек налогов, поступающих в местные бюджеты, при условии отсутствия задолженности по бюджетным кредитам и соблюдении размера бюджетного дефицита и муниципального долга. Финансовый орган муниципального образования может согласовать решение налогового органа об изменении сроков уплаты местных налогов, таким образом, в рамках реализации первого этапа программы реформирования муниципальных финансов города Рязани планируется разработка порядка согласования решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов, а также пени по ним. В разработанном нормативно-правовом акте будут определены сроки принятия решений о согласовании изменений сроков уплаты налогов и сборов, а также пени по ним. Для продолжения работы по мобилизации доходной базы на первом этапе программы реформирования будет подготовлен порядок мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей. В данном порядке будут определены объекты мониторинга, ответственные за проведение мониторинга, а также формы отчетности, по которым будет производиться контроль за объемами дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей. На втором этапе программы реформирования планируется подготовка публикации на сайте администрации города Рязани и в средствах массовой информации данных об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей (с учетом инфляции). В результате принятия порядка согласования рассрочек и отсрочек налогов и сборов, а также порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей будет достигнут уровень, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей составит менее 3% от расходов бюджета на 2007 год. ---T--------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка потерь¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦бюджета от¦ г., май ¦ отчет ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦недополученных¦ 2008 г. ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦доходов (с¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦учетом ¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦инфляции), в¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦том числе по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ главы ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦предоставления¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦отсрочек, ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассрочек по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неналоговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачисляемых в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет города¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ главы ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦проведения ¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦мониторинга ¦ ¦ города ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦налоговой ¦ ¦ ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦недоимки, ¦ ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассроченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет города¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Утверждение ¦ Май 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ главы ¦ казначейское ¦ ¦ ¦ ¦согласования ¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦проектов ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦решений об¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сроков уплаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦части, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зачисляемой в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджет города¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Публикация в¦Июнь 2008 ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ г. ¦ ¦ казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦Интернет ¦ ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦данных об¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объемах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦рассроченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инфляции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦6 ¦Объем ¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦ казначейское ¦ ¦ ¦задолженности,¦ ¦ ¦ управление ¦ управление ¦ ¦ ¦рассроченных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отсроченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышает 3%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последний ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+--------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативы проведению данных мероприятий нет, так как внедрение прозрачной системы мониторинга задолженности перед бюджетом позволит принимать адекватные управленческие решения, направленные на снижение объемов задолженности. При этом повышение публичности и открытости в части раскрытия информации об объемах задолженности перед бюджетом будет естественным шагом для органов местного самоуправления, способствующим проведению взвешенной финансовой политики. Риски по разделу Риски при организации процесса мониторинга задолженности отсутствуют, т.к. формирование указанных нормативных правовых актов есть процесс технологический, основным риском при реализации данного мероприятия является резкий рост неплатежей в бюджете г. Рязани основными налогоплательщиками. Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов (F2) Исходное состояние В соответствии с Постановлением Рязанской областной Думы № 1 от 10.01.1996 "О местном самоуправлении в Рязанской области" установление льгот по уплате налогов и сборов в бюджет города находится в исключительном ведении городского Совета. Ежегодно Рязанский городской Совет принимает решение о налоговых льготах на очередной финансовый год. Так, за последние три года такими решениями были: 1. "Положение о налоговых льготах на 2003 год" (утв. Решением Рязанского городского Совета от 27.02.2003 № 94) (ред. от 25.09.2003); 2. "Положение о налоговых льготах на 2004 год" (утв. Решением Рязанского городского Совета от 13.11.2003 № 614) (ред. от 22.01.2004); 3. "Положение о налоговых льготах на 2005 год" (утв. Решением Рязанского городского Совета от 27.01.2005 № 8-III) (ред. от 24.03.2005). В 2003 году налоговые льготы предоставлялись по трем видам налогов и сборов: 1. Налог на имущество предприятий, в части зачисления в бюджет города Рязани. 2. Земельный налог. 3. Целевой сбор на нужды образовательных учреждений, в части зачисления в бюджет города Рязани. Впоследствии, налог на имущество предприятий, в части зачисления в бюджет города Рязани, был отменен Решением Рязанского городского Совета от 22.01.2004 № 787, а целевой сбор на нужды образовательных учреждений, в части зачисления в бюджет города Рязани, отменен с 01.01.2005 Федеральным законом от 29.07.2004 № 95-ФЗ (ред. от 31.12.2005) "О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ о налогах и сборах". Таким образом, в 2004 и 2005 годах льготы, установленные на муниципальном уровне, предоставлялись только по земельному налогу. На территории города Рязани согласно Закону РФ от 09.12.1991 № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" введено в действие с 1 января 2006 года Решение Рязанского городского Совета № 386-III от 24 ноября 2005 г. "Об утверждении положения о налоге на имущество физических лиц". В данном нормативном правовом акте установлен размер налоговых ставок и введена дополнительная категория льготников. При планировании и утверждении решения о бюджете на очередной финансовый год в соответствии с Решением Рязанского городского Совета № 867 от 12.02.2004 "О бюджетном процессе в городе Рязани" финансово-казначейское управление ежегодно составляет оценку потерь бюджета от предоставленных налоговых льгот. Мониторинг объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по отдельным льготам ведется Управлением экономического развития. Инспекции ФНС РФ по городу Рязани ежеквартально направляют в городскую администрацию сведения о фактических суммах предоставленных льгот налогоплательщикам. План реформирования В целях дальнейшего совершенствования налоговой политики на первом этапе программы реформирования муниципальных финансов планируется реализовать следующие мероприятия: 1. Утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности. 2. Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот. Утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности является первым шагом при переходе на систему результативного расходования бюджетных средств. В данном случае средства на предоставление налоговых льгот будут выделяться при условии высокой эффективности их предоставления. Реализация данного мероприятия позволит перейти к реализации второго мероприятия. Вторым мероприятием в рамках первого этапа программы реформирования муниципальных финансов является Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот. утверждение порядка позволит не только учитывать сокращение расходов или увеличение доходов бюджета города в связи с предоставлением налоговых льгот, но также оценить социальный аспект налогообложения. Реализация данного мероприятия позволит перейти к исполнению второго этапа программы реформирования муниципальных финансов, где планируется реализовать следующие мероприятия: 1. Публикация в СМИ и сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности. 2. Объем налоговых льгот составляет менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год. С целью обеспечения прозрачности предоставления налоговых льгот и оценки их эффективности планируется опубликовывать данные на официальном сайте администрации г. Рязани и в газете "Рязанские ведомости". ---T---------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦запрета на¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦предоставление ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦и пролонгацию¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при низкой¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка оценки¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦социальной ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(планируемых к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставлению)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Публикация в¦Июнь 2008 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ г. ¦ ¦экономического¦информационной¦ ¦ ¦Интернет данных¦ ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦об объемах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставляемых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налоговых льгот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и оценки их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Объем налоговых¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ Управление ¦ ¦ ¦льгот ¦ г. ¦ отчет ¦ казначейское ¦экономического¦ ¦ ¦составляет ¦ ¦ ¦ управление ¦ развития ¦ ¦ ¦менее 3%¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за последний¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетный год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+---------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативным механизмом реализации данных мероприятий является введение полного запрета на предоставление налоговых льгот. Данный запрет может отрицательно повлиять не только на бюджетную эффективность предоставления налоговых льгот, но и на социальную составляющую эффекта от предоставления льгот. Оценка рисков реформирования Наиболее значимыми рисками, при реализации вышеуказанных мероприятий, являются: 1. Определение критериев бюджетной и социальной эффективности, позволяющих максимально учесть приоритеты, стоящие перед бюджетной системой, и интересы налогоплательщиков. 2. Формирование действенного порядка оценки эффективности предоставления налоговых льгот, применение которого приведет к реализации второго мероприятия на втором этапе программы реформирования общественных финансов "Объем налоговых льгот составляет менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год". Первый риск можно минимизировать привлечением к процедуре определения критериев бюджетной и социальной эффективности общественных институтов, структур гражданского общества. Второй риск можно минимизировать как тщательным изучением имеющейся практики предоставления налоговых льгот на территории города Рязани, так и анализом результатов применения порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот на уровне субъектов РФ и на уровне муниципалитетов, реализовавших программу реформирования общественных финансов. Повышение деловой активности (F3) Исходное состояние Анализ процессов, происходящих в экономике г. Рязани, позволяет утверждать, что на текущий момент малое предпринимательство сформировалось как социально-экономическое явление. О малом предпринимательстве в г. Рязани сегодня можно говорить как о секторе экономики, который требует к себе серьезного внимания, поскольку играет значительную роль в решении многих социальных вопросов. Однако достигнутый к настоящему времени уровень развития малого предпринимательства недостаточен для быстрого создания новых рабочих мест, оживления спроса-предложения на местных товарных рынках. Количество лиц, занятых в малом предпринимательстве, снизилось в 2005 г. по сравнению с 2004 г. на 1,1 тыс. чел. Вместе с тем общий объем поступлений налогов с 2003 по 2005 год возрос: - на совокупный доход - на 108698 тыс. руб.; - на вмененный доход - на 137594 тыс. руб. На протяжении рассматриваемого периода растет и товарооборот: - объем розничного товарооборота с 2003 года по 2005 год возрос на 8602,1 млн. руб.; - объем промышленного товарооборота в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос на 3940 млн. руб.; - сельскохозяйственное производство на территории города отсутствует. Отраслевая структура субъектов малого предпринимательства на протяжении последних лет практически не меняется: непроизводственная сфера деятельности остается более привлекательной, чем производственная. Деятельность субъектов малого предпринимательства во многом зависит от действий органов местного самоуправления. Рязанской областной Думой 23 августа 2000 года в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 1995 года № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" принят Закон Рязанской области "О государственной поддержке малого предпринимательства в Рязанской области" № 65-ОЗ. Согласно Закону поддержку малого предпринимательства в Рязанской области осуществляют в пределах своей компетенции, в том числе и органы местного самоуправления. Решением Рязанского городского Совета от 11 ноября 2004 г. № 381-III утверждена "Муниципальная программа комплексной поддержки малого предпринимательства в городе Рязани на 2005 - 2010 годы". Главной целью Программы является обеспечение благоприятных условий для развития малого предпринимательства на основе повышения качества и эффективности мер комплексной поддержки на муниципальном уровне. Кроме того, согласно Постановлению главы муниципального образования города Рязани от 7 декабря 2005 г. № 23 "Об Общественном координационном совете" в г. Рязани учрежден Общественный координационный совет по малому и среднему предпринимательству при главе муниципального образования, председателе Рязанского городского Совета. К основным задачам Общественного совета относится содействие малому и среднему бизнесу и его ориентация на решение актуальных проблем города, участие в подготовке проектов муниципальных правовых актов органов местного самоуправления, касающихся поддержки и развития предпринимательской деятельности, и т.д. Таким образом, консультационная и организационная поддержка субъектам малого предпринимательства в городе Рязани на сегодня осуществляется. Однако порядок ее оказания закреплен только на период действия "Муниципальной программы комплексной поддержки малого предпринимательства". Данные оценки фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года приведены в дополнительной таблице F3. Данные о численности занятых в малом предпринимательстве приведены по предприятиям, попавшим в выборочную совокупность и представившим отчет в Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по Рязанской области по форме № ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия". Мониторинг деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства не осуществляется, соответственно нет и порядка его ведения. Однако согласно дополнительной таблице в 2006 г. принято решение о формировании муниципального реестра субъектов малого предпринимательства на добровольной основе на базе Интернет-сайта администрации города. План реформирования Учитывая, что на этапе разработки Программы была осуществлена оценка фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года, реализация мероприятий Программы будет осуществляться со второго уровня. На первом этапе получат дальнейшее развитие механизмы поддержки малого предпринимательства, будет нормативно закреплен порядок оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства, что, в свою очередь, позволит сохранить рост доли малого предпринимательства в экономике муниципалитета. Кроме того, на первом этапе планируется утверждение порядка мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства (включая финансово-экономические показатели), в том числе с использованием Интернет-сайта. На втором этапе планируется размещение информации об итогах формирования муниципального реестра субъектов малого предпринимательства в СМИ и на Интернет-сайте администрации города. Результатом проведенных мероприятий по повышению деловой активности должен был стать рост доли продукции малого предпринимательства в общем объеме промышленного производства региона за последний отчетный год. Однако выявляется противоречивость поставленной цели по росту доли малого предпринимательства в экономике региона. Учитывая это, целесообразно говорить об относительном росте объемов товарного производства и услуг, предоставляемых малым бизнесом в расчете на одного жителя. ---T-----------------------T----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка фактического¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦уровня деловой¦ г., июнь ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦активности в форме¦ 2008 г. ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦малого ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последние три отчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦оказания ¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦консультационной и¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦организационной ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержки субъектам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение порядка¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦мониторинга ¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦предприятий в сфере¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦малого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансово-экономические¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦показатели), в том¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе с использованием¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Интернет-сайта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ и сети¦Июнь 2008 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦Интернет результатов¦ г. ¦ ¦экономического¦информационной¦ ¦ ¦мониторинга малого¦ ¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦предпринимательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Рост доли малого¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ Управление ¦ Управление ¦ ¦ ¦предпринимательства в¦ г. ¦ отчет ¦экономического¦экономического¦ ¦ ¦общем объеме¦ ¦ ¦ развития ¦ развития ¦ ¦ ¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципалитета за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последний отчетный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+-----------------------+----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Мировая практика свидетельствует о необходимости активной поддержки малого предпринимательства, позволяющего не только создавать дополнительные рабочие места, но и решающего целый комплекс важных задач в области услуг и производства товаров народного потребления. Альтернативой в условиях рыночной экономики мог бы стать отказ от поддержки малого предпринимательства, однако в сегодняшних условиях становления и развития малого предпринимательства такой отказ может привести к свертыванию производств и уходу в "тень". Риски по разделу Главный риск реализации данного мероприятия - это стагнация потребительского спроса и общее ухудшение экономической ситуации в Российской Федерации и регионе и, как следствие, отсутствие роста производства на предприятиях, а также монополизация рынков торговли и сферы услуг иногородним бизнесом. Группу риска также формируют высокие процентные ставки банков для малых предпринимателей, растущие цены за аренду помещений, а также неблагоприятные изменения в налоговом законодательстве, что может стать причиной снижения темпов развития малого бизнеса в г. Рязани. Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и предоставление информации заинтересованным лицам (F4) Исходное состояние Учет объектов, находящихся в муниципальной собственности, производится путем внесения объектов муниципальной собственности в реестр муниципальной собственности. На сегодняшний день в городе Рязани ведение реестра муниципальной собственности проводится в соответствии с решением Рязанского городского Совета от 31 января 2006 года № 39-III "Об утверждении положения о реестре муниципальной собственности". В соответствии с указанным решением устанавливается порядок ведения реестра муниципальной собственности (далее - Реестр), под которым понимается информационная система, представляющая собой совокупность баз данных, построенных на единых методологических и программно-технических принципах, содержащих перечни объектов учета и данные о них. Целью создания и ведения Реестра является организация учета муниципального имущества на территории города Рязани, а также совершенствование механизма управления и распоряжения этим имуществом. Объектами учета Реестра являются: - имущество казны города Рязани, в том числе движимые и недвижимые вещи; - имущество, закрепленное за муниципальными предприятиями и муниципальными учреждениями, относящееся по определению к основным фондам; - находящиеся в муниципальной собственности акции, доли, вклады. Данными об объектах учета являются сведения, позволяющие однозначно отличить его от других объектов. Информация об объектах муниципальной собственности обновляется в результате проведения действий по инвентаризации и оценки. Учет муниципальной собственности организуется и осуществляется Управлением муниципальным имуществом администрации города Рязани (Управление муниципальным имуществом) и включает в себя описание объекта учета с указанием его индивидуальных особенностей. Управление муниципальным имуществом принимает от муниципальных предприятий и учреждений (далее - балансодержатели) сведения об имеющемся у них на балансе муниципальном имуществе и, после проведения экспертизы представленных данных, организует занесение их в Реестр с присвоением каждому объекту индивидуального реестрового номера. При возникновении у Управления муниципальным имуществом сомнений в достоверности представленных данных балансодержатель предоставляет дополнительные сведения. Информация о собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам, предоставляется любым заинтересованным лицам в соответствии с законодательством Российской Федерации. В положении о Реестре муниципальной собственности города Рязани, утвержденном решением Рязанского городского Совета от 31 января 2006 года № 39-III, определен порядок предоставления информации и категории лиц, которым данная информация может быть предоставлена. К первой категории лиц относятся органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Информация об объектах учета предоставляется Комитетом по управлению муниципальным имуществом по надлежаще оформленному запросу. Ко второй категории относятся иные лица (физические и юридические лица), информация об объектах учета которым предоставляется Управлением муниципальным имуществом по их письменному заявлению при предъявлении физическим лицом документа, удостоверяющего личность, а уполномоченным представителем юридического лица - документов, подтверждающих его регистрацию. Физическим и юридическим лицам информация предоставляется за плату, которая устанавливается Рязанским городским Советом. Плата за предоставление информации подлежит перечислению в городской бюджет. В связи с тем, что Положение о Реестре муниципальной собственности города Рязани, утвержденное решением Рязанского городского Совета от 31 января 2006 года № 39-III в полном объеме содержит сведения о порядке предоставления информации и категории лиц, которым данная информация может быть предоставлена, разработка отдельного положения о раскрытии информации о собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности, нецелесообразна. В городе Рязани действует Постановление администрации города Рязани от 3 мая 2001 года № 1508 "Об утверждении положения о порядке проведения конкурса по отбору субъектов оценочной деятельности, привлекаемых для выполнения работ по оценке объектов и имущества, находящихся в муниципальной собственности". Под субъектом оценочной деятельности понимается организация или предприниматель, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица, осуществляющего оценочную деятельность. В соответствии с указанным положением определяется порядок проведения конкурса по отбору субъектов оценочной деятельности, условия участия в нем, порядок определения победителя конкурса, порядок заключения договора по результатам конкурса. При этом в указанном положении не регламентируется порядок оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования. План реформирования На первом этапе реализации Программы реформирования планируется в срок до 01.07.2007 утвердить порядок оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, субъектами оценочной деятельности, привлекаемыми для выполнения работ по оценке объектов и имущества, находящихся в муниципальной собственности. В то же время в области формирования открытой и прозрачной модели организации учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, предстоит реализовать ряд важных мероприятий. На втором этапе Программы предполагается публикация информации о стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, в том числе по отдельным субъектам собственности, в СМИ и сети Интернет. При этом кроме информации о стоимости объектов, подлежащих обязательной публикации (приватизация объектов муниципальной собственности), будет произведена публикация данных о стоимости наиболее социально значимых объектов для города. Таким образом, в результате реализации вышеуказанных мероприятий будет складываться ситуация, что к завершению программы реформирования муниципальных финансов (01.07.2008) оценка стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, должна производиться по утвержденной процедуре. ---T--------------T----------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Разработка ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦положения о¦ г., июнь ¦ главы ¦муниципальным¦ ¦ ¦ ¦раскрытии ¦ 2008 г. ¦администрации¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦информации о¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка оценки¦ г. ¦ главы ¦муниципальным¦ ¦ ¦ ¦рыночной ¦ ¦администрации¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящихся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦независимыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Публикация в¦Июнь 2008 ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ г. ¦ ¦муниципальным¦информационной¦ ¦ ¦Интернет ¦ ¦ ¦ имуществом ¦ политики ¦ ¦ ¦информации о¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦находящихся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отдельным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объектам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+--------------+----------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативы мероприятиям по оценке муниципального имущества и повышению открытости информации об объектах муниципальной собственности, находящихся в собственности г. Рязани, нет. Риски по разделу Риск реализации данных мероприятий связан с возможным изменением федерального и областного законодательства в части нормативных правовых актов, описывающих условия оценки имущества. Мониторинг эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию (F5) Исходное состояние Одним из направлений программы реформирования муниципальных финансов города Рязани в рамках блока "Создание условий для развития доходной базы" являются мероприятия, связанные с мониторингом эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию (далее - организации). Оценка результатов деятельности организаций по состоянию на 01.07.2006 в муниципальном образовании г. Рязани проводится на системной основе, при этом производится сравнение с частными предприятиями, действующими в соответствующих отраслях народного хозяйства. Данные о финансовом результате организаций и частных предприятий представлены ниже. Финансовые результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, и частных предприятий за 2003 - 2004 годы. тыс. руб. -----------------------------T----------------------------------------T----------------------------------------¬ ¦ ¦ 2003 ¦ 2004 ¦ ¦ +-------------T--------------T-----------+-------------T--------------T-----------+ ¦ ¦муниципальные¦ организации, ¦ частные ¦муниципальные¦ организации, ¦ частные ¦ ¦ ¦ унитарные ¦доли уставного¦предприятия¦ унитарные ¦доли уставного¦предприятия¦ ¦ ¦ предприятия ¦ капитала ¦ ¦ предприятия ¦ капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ которых ¦ ¦ ¦ которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ принадлежат ¦ ¦ ¦ принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному¦ ¦ ¦муниципальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ образованию ¦ ¦ ¦ образованию ¦ ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Промышленность ¦ - ¦ - ¦ 1803854 ¦ - ¦ - ¦ 1957200 ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Сельское хозяйство ¦ - ¦ - ¦ 6549 ¦ - ¦ - ¦ 3100 ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Транспорт ¦ -19170 ¦ - ¦ 137660 ¦ -7833 ¦ - ¦ 180700 ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Связь ¦ - ¦ - ¦ 173888 ¦ - ¦ - ¦ 208800 ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Строительство ¦ - ¦ - ¦ 35928 ¦ - ¦ - ¦ 18000 ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Торговля и общественное¦ - ¦ - ¦ 143322 ¦ - ¦ - ¦ 355800 ¦ ¦питание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Оптовая торговля продукцией¦ 14399 ¦ - ¦ 226963 ¦ 16193 ¦ - ¦ 42300 ¦ ¦производственно-технического¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Жилищно-коммунальное ¦ -8241 ¦ - ¦ 50924 ¦ -13596 ¦ - ¦ 121500 ¦ ¦хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+-----------+ ¦Научные организации ¦ - ¦ - ¦ 366082 ¦ - ¦ - ¦ 285300 ¦ L----------------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+--------------+------------ Финансовые результаты деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, и частных предприятий за 2005 - 2006 годы. тыс. руб. ----------------------T----------------------------------------T------------------------------------------¬ ¦ ¦ 2005 ¦ 2006 ¦ ¦ +-------------T--------------T-----------+-------------T----------------T-----------+ ¦ ¦муниципальные¦ организации, ¦ частные ¦муниципальные¦ организации, ¦ частные ¦ ¦ ¦ унитарные ¦доли уставного¦предприятия¦ унитарные ¦ доли уставного ¦предприятия¦ ¦ ¦ предприятия ¦ капитала ¦ ¦ предприятия ¦капитала которых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ которых ¦ ¦ ¦ принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ принадлежат ¦ ¦ ¦ муниципальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному¦ ¦ ¦ образованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ образованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Сельское хозяйство,¦ - ¦ - ¦ -9600 ¦ - ¦ - ¦ - ¦ ¦охота и лесное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦хозяйство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Обрабатывающие ¦ - ¦ - ¦ 2821600 ¦ - ¦ - ¦ 1776600 ¦ ¦производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Производство и¦ - ¦ - ¦ 522200 ¦ - ¦ - ¦ 252100 ¦ ¦распределение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦электроэнергии, газа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и воды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Строительство ¦ - ¦ - ¦ 38900 ¦ - ¦ - ¦ -4500 ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Оптовая и розничная¦ 17451 ¦ - ¦ 1128300 ¦ 5307 ¦ - ¦ 861000 ¦ ¦торговля; ремонт¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦автотранспортных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Гостиницы и рестораны¦ - ¦ - ¦ 4600 ¦ - ¦ - ¦ 300 ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Транспорт и связь ¦ -24586 ¦ - ¦ 539000 ¦ -2904 ¦ - ¦ 518300 ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Операции с недвижимым¦ - ¦ - ¦ 222400 ¦ - ¦ - ¦ 101100 ¦ ¦имуществом, аренда и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставление услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+-----------+ ¦Предоставление прочих¦ 21210 ¦ - ¦ -2800 ¦ -25970 ¦ - ¦ 6200 ¦ ¦коммунальных, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальных и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦персональных услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L---------------------+-------------+--------------+-----------+-------------+----------------+------------ Постановлением Госстандарта России от 6 ноября 2001 года № 454-ст с 1 января 2003 года в практику российской экономики и в том числе в информационную систему государственной статистики (Приказ Госкомстата России от 07.12.2001 № 164) вводится Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), предназначенный для замены Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства (ОКОНХ), не обеспечивающего адекватное описание российской экономики в условиях рыночных отношений. Согласно вышеуказанному постановлению 2003 - 2004 годы являются переходным периодом, в течение которого подготовка официальной статистической информации, проектов государственных прогнозов и мониторинг социально-экономического развития Российской Федерации осуществляются на основе ОКОНХ с последовательным расширением использования ОКВЭД. Смена классификаторов существенно затрудняет сопоставление финансовых результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, и частных предприятий в период 2003 - 2006 гг. На основании таблиц можно сделать вывод о том, что в однородных отраслях частные предприятия работают гораздо эффективнее, чем муниципальные унитарные предприятия (МУП). Единственной отраслью, где прослеживается положительная динамика финансовых результатов деятельности МУП, является оптовая торговля. Наиболее убыточной отраслью деятельности МУП является транспорт: за период 2003 - 2006 гг. убыток составил 54493 тыс. руб. Мониторинг эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, подразумевает мониторинг основных показателей эффективности (экономической, бюджетной, социальной). В настоящий момент в муниципальном образовании г. Рязани действует решение Рязанского городского Совета № 252-III от 13.04.2006 "Об утверждении временного положения о мониторинге финансово-хозяйственной деятельности муниципальных организаций". Под мониторингом финансово-хозяйственной деятельности организаций понимается периодический сбор и анализ информации о состоянии их экономической деятельности. Согласно указанному Положению оценка результатов деятельности организаций проводится в целях определения направлений повышения их эффективности. Анализ и оценка эффективности деятельности организаций осуществляется на основе системы показателей: - показатели производственной деятельности; - показатели финансово-экономической деятельности; - сведения о численности и заработной плате; - показатели инвестиционной деятельности; - индикаторы эффективности. Для проведения мониторинга организации в срок до 1 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, а по результатам за год - до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют в отраслевые подразделения администрации города: - бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД); - отчет о прибылях и убытках (форма № 2 по ОКУД); - пояснительную записку к формам № 1, 2 по ОКУД; - сведения о численности, заработной плате и движении работников (форма № П-4); - заверенные ксерокопии налоговых деклараций по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единому налогу на вмененный доход (для предприятий, переведенных на упрощенную систему учета и налогообложения или на уплату единого налога на вмененный доход); - показатели финансово-хозяйственной деятельности и индикаторы эффективности по форме согласно Приложению № 1 Положения; - сведения об использовании прибыли по форме согласно Приложению № 2 Положения; - отчет о платежах по налогам и сборам по форме согласно Приложению № 3 Положения; - отчет о выполнении графиков реструктуризации по налоговым обязательствам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды по форме согласно Приложению № 4 Положения; - отчет о выполнении планов производственного и социального развития по форме согласно Приложению № 5 Положения; - информацию обо всех обстоятельствах, которые нарушают обычный режим функционирования организации и угрожают ее финансовому положению, предложения по улучшению финансово-хозяйственной деятельности. Мониторинг осуществляется управлением экономического развития администрации города и проводится на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, и на первое число года, следующего за отчетным годом, или чаще, если предусмотрены ежемесячные промежуточные показатели финансово-хозяйственной деятельности. Отраслевые подразделения администрации города определяют мероприятия по повышению эффективности деятельности организаций и в срок до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, а по результатам за год - до 15 апреля года, следующего за отчетным годом, направляют свои выводы и предложения в управление экономического развития администрации города. Управление экономического развития администрации города Рязани на основе полученной информации формирует единую базу информационно-аналитических данных; по итогам полугодия и года информирует заместителя главы администрации по экономике и финансам о состоянии финансово-хозяйственной деятельности организаций в виде аналитической записки и прилагаемой таблицы и дает рекомендации по повышению эффективности их деятельности; осуществляет подготовку к совещаниям по рассмотрению проблем низкорентабельных предприятий. План реформирования Действующая система мониторинга не в полной мере соответствует задачам сегодняшнего дня. В связи с этим необходимо провести работу по ее совершенствованию. В целях решения данной задачи целесообразно разработать Положение о системе критериев для сохранения организаций на основе оценки бюджетной и социальной эффективности их деятельности, с четким определением критериев бюджетной и социальной эффективности. Разработка данных критериев позволит делать проведение анализа более многосторонним и оценивать не только показатели экономической деятельности МУП и организаций, доли которых принадлежат муниципалитету, но и рассматривать их социальную и бюджетную эффективность. Внедрение в практику анализа критериев бюджетной и социальной эффективности позволит принимать решения о приватизации организации более взвешенно, учитывая большее количество факторов. Таким образом, в результате реализации первого этапа программы реформирования муниципальных финансов г. Рязани будет сформирован нормативный правовой акт, утверждающий критерии для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли которых принадлежат муниципальному образованию - г. Рязань, на основе бюджетной и социальной эффективности. Разработка доступных широкому кругу общественности критериев эффективности работы организаций позволит регулярно информировать общественность через СМИ и Интернет о результатах деятельности организаций и т.о. формировать соответствующее мнение о работе муниципалитета в целом. В результате реализации настоящего плана реформирования к 01.07.2008 не менее 90% организаций должны соответствовать установленным критериям. ---T--------------T-----------T-------------T--------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное ¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации ¦ ¦подразделение ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦1 ¦Проведение ¦Июнь 2007 ¦Аналитический¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦оценки ¦ г., июнь ¦ отчет ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦результатов ¦ 2008 г. ¦ ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованию, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сравнении с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦частных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2003, 2004,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2005, 2006 гг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦ Решение ¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ Рязанского ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦предоставления¦ ¦ городского ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦отчетности о¦ ¦ Совета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательствах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦порядка ¦ г. ¦ главы ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦предоставления¦ ¦администрации¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦отчетности о¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательствах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦4 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Управление ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦системы ¦ г. ¦ главы ¦экономического¦ ¦ ¦ ¦критериев для¦ ¦администрации¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦сохранения ¦ ¦ города ¦ Отраслевые ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованиям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на основе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦5 ¦Публикация в¦Два раза в ¦ ¦ Управление ¦ Отдел ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ год до ¦ ¦экономического¦информационной¦ ¦ ¦Интернет ¦25.04.2008,¦ ¦ развития ¦ политики ¦ ¦ ¦реестров и¦25.08.2008 ¦ ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦результатов ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------+ ¦6 ¦Не менее 90%¦Июнь 2008 ¦Аналитический¦ УЭР ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ г. ¦ отчет ¦ Управление ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦предприятий и¦ ¦ ¦ имуществом ¦ ¦ ¦ ¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доли уставного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦которых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принадлежат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образованиям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦удовлетворяют ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦критериям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+--------------+-----------+-------------+--------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернативой проведению работ по внедрению элементов более точной и детальной оценки деятельности МУП и организаций, доли которых принадлежат муниципальному образованию, является вариант полной приватизации указанных предприятий, что нецелесообразно, да и невозможно, поскольку часть их действует в сфере естественных монополий. Кроме того, проведение мероприятий по приватизации сегодня нецелесообразно в связи с неразвитостью рынка социальных услуг, а также отсутствием у основной массы населения необходимых денежных ресурсов для покупки услуг на рынке. Риски по разделу Как и в случае иных направлений реализации настоящей программы, существенная сложность разработки критериев, связанных с определением бюджетной и социальной эффективности, лежит в плоскости необходимости учета приоритетов, стоящих перед бюджетной системой на среднесрочную и долгосрочную перспективу. При этом наиболее сложным будет сопоставление показателей экономической эффективности деятельности МУП и организаций, доли которых принадлежат муниципальному образованию, с показателями бюджетной и социальной эффективности. 2.7. Совершенствование долговой политики. Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования (G1) Исходное состояние Анализ бюджета города Рязани за предыдущие 3 отчетных года отражает наличие дефицита бюджета. Так, в 2003 году предельный объем дефицита согласно Решению Рязанского городского Совета № 8 от 11 февраля 2003 года "Об утверждении бюджета города Рязани на 2003 год" составляет 213171 тыс. рублей (максимально допустимый объем дефицита, при прогнозируемом объеме доходов, 2131712 тыс. рублей). Аналогичная тенденция продолжилась и в 2004 году, согласно Решению Рязанского городского Совета № 720 от 25 декабря 2003 года "Об утверждении бюджета города Рязани на 2004 год" предельный объем дефицита составляет 228232 тыс. рублей (максимально допустимый объем дефицита, при прогнозируемом объеме доходов, 2289151 тыс. рублей). В бюджетах 2005 и 2006 годов, принятых соответственно Решением Рязанского городского Совета № 47-III от 31 января 2005 года и Решением Рязанского городского Совета № 630-III от 22 декабря 2005 года, складывается аналогичная ситуация. Предельный объем дефицита бюджета в 2005 и 2006 годах составляет 208298 тыс. рублей и 173098 тыс. рублей соответственно, что достигает 10% и 8,7% к доходам бюджета без учета финансовой помощи из бюджета субъекта Российской Федерации. Необходимо отметить, что при наличии значительного объема дефицита бюджета при принятии бюджета администрация города Рязани активными действиями по увеличению доходной базы стремится при исполнении бюджета снизить объем дефицита бюджета, так, в 2003 году для покрытия дефицита бюджета было привлечено 51083 тыс. руб. (что на 73% меньше запланированного), в 2004 году - 118136 тыс. руб., в 2005 - 87112 тыс. руб. Для покрытия дефицита бюджета в период с 2003 по 2006 год администрация города Рязани использовала следующие источники покрытия: 1) бюджетные ссуды из бюджета вышестоящего уровня; 2) кредиты коммерческих организаций. Большинство привлеченных кредитов от коммерческих организаций являлись краткосрочными (до 1 года) и были погашены в установленные сроки. Размер процентной ставки за пользование кредитами составлял величину, меньшую ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату привлечения кредита в среднем на 2 - 3%. Суммы привлеченных долговых обязательств, суммы расходов на обслуживание долга не превышают предельных значений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, решениями о бюджете на соответствующий финансовый год. Объем долговых обязательств муниципального образования представлен в нижеследующей таблице. ------------------------------------------------------T------T------T------T------¬ ¦ ¦ 2003 ¦ 2004 ¦ 2005 ¦ 2006 ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦ год ¦ +-----------------------------------------------------+------+------+------+------+ ¦Объем источников покрытия дефицита бюджета, тыс. руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------------------------+------+------+------+------+ ¦Бюджетные кредиты ¦226283¦193714¦151566¦109104¦ +-----------------------------------------------------+------+------+------+------+ ¦Кредиты коммерческих организаций ¦ 65000¦ 0¦ 70000¦ 0¦ L-----------------------------------------------------+------+------+------+------- Помимо вышеуказанных источников финансирования дефицита бюджета в состав муниципального долга включаются муниципальные гарантии и поручительства. Объем предоставленных муниципальных гарантий и поручительств представлен в таблице. -----------------------------------------------T-----T------T-----T----¬ ¦ ¦2003 ¦ 2004 ¦2005 ¦2006¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦год ¦ +----------------------------------------------+-----+------+-----+----+ ¦Объем муниципальных гарантий, тыс. руб. ¦11451¦ 44347¦42778¦ 0¦ +----------------------------------------------+-----+------+-----+----+ ¦Объем предоставленных поручительств, тыс. руб.¦ 0¦ 2087¦ 1903¦ 0¦ L----------------------------------------------+-----+------+-----+----- Предоставление муниципальных гарантий регламентируется Решением Рязанского городского Совета № 427-III от 22 июня 2006 года "Об утверждении положения об условиях предоставления муниципальных гарантий муниципального образования - город Рязань, порядке их оформления и учета". Необходимо отметить, что до принятия данного нормативного правового акта действовало Решение Рязанского городского Совета № 34 от 8 февраля 2001 года "Об утверждении положения о муниципальном долге", которое регламентировало перечень возможных видов долговых обязательств муниципального образования, устанавливало максимальный срок заимствований, определяло понятие реструктуризация долга, при этом устанавливалось, что сумма расходов на обслуживание реструктуризированного долга не включается в объем расходов на обслуживание долгового обязательства в текущем году. При планировании и утверждении решения о бюджете на очередной финансовый год рассчитывается и утверждается программа муниципальных заимствований. Суммы привлекаемых и погашаемых кредитов рассчитываются исходя из планируемых доходов, расходов бюджета, а также планируемой суммы поступления средств из других источников финансирования дефицита бюджета. Оценка действующих долговых обязательств производится Финансово-казначейским управлением администрации города Рязани ежегодно, при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год и при формировании пояснительной записки к отчету об исполнении бюджета на текущий финансовый год. Учет долговых обязательств муниципального образования производится в муниципальной долговой книге. Муниципальная долговая книга ведется с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и иных нормативных правовых актов. Форма муниципальной долговой книги по ссудам, кредитам и муниципальным гарантиям, поручительствам утверждена решением Рязанского городского Совета. План реформирования по разделу В целях дальнейшего совершенствования долговой политики на первом этапе программы реформирования муниципальных финансов планируется разработка методологии расчета платежеспособности бюджета города с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность на среднесрочный период. Методология будет формироваться на принципах максимизации эффективности привлечения муниципальных заимствований, поддержания экономически обоснованного объема долга, с учетом ограничений Бюджетного кодекса РФ. При этом привлечение новых долговых обязательств должно базироваться на принципах неснижения платежеспособности бюджета либо поддержания на заданном уровне. В целях формализации вышеуказанного на первом этапе реформирования будет подготовлена методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования. С целью обеспечения прозрачности исполнения бюджета города на официальном сайте администрации города, в газете "Рязанские ведомости" регулярно публикуются отчеты об исполнении местного бюджета города, включающие в том числе и сведения о долговых обязательствах, утвержденные решениями Рязанского городского Совета. ---T------------------T----------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦методологии ¦ г., июнь ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦расчета ¦ 2008 г. ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджета с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦действующих и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦планируемых к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦принятию долговых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторскую ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦методики расчета¦ г. ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦объема возможного¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦привлечения новых¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учетом их влияния¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Публикация в СМИ и¦Июнь 2007 ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦сети Интернет¦ г. ¦ ¦казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦сведений о¦ ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательствах, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе по видам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срокам их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+------------------+----------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Альтернатив реализации заявленных мероприятий по совершенствованию долговой политики нет. Их выполнение обеспечит минимизацию риска возникновения просроченной задолженности при реализации программ заимствований на муниципальном уровне, сокращение кредиторской задолженности. При этом кредитование на внутреннем рынке могло рассматриваться в качестве одного из инструментов обеспечения краткосрочной ликвидности бюджета и решения задач, связанных с финансированием кассовых разрывов в ходе исполнения бюджета. Сохранение же текущей ситуации приведет к снижению кредитоспособности города. Риски по разделу При реализации указанных мероприятий основной риск зависит от степени консервативности проводимой политики заимствований, что будет определяться нормативными документами, разрабатываемыми на первом этапе программы реформирования муниципальных финансов города Рязани. Снижение уровня риска определяется степенью открытости самой политики управления муниципальным долгом, характером публичных консультаций, которые могли бы предшествовать решению о привлечении заимствований. Формализация процедур предоставления гарантий (G2) Исходное состояние На момент разработки Программы реформирования муниципальных финансов в городе Рязани отсутствует, обширная практика предоставления муниципальных гарантий действующих обязательств по предоставлению муниципальных гарантий не имеется. Предельный объем выдачи муниципальных гарантий устанавливается ежегодно решением о бюджете на очередной финансовый год. Порядок и условия предоставления муниципальных гарантий регулируются Решением Рязанского городского Совета от 22 июня 2006 г. № 427-III "Об утверждении положения об условиях предоставления муниципальных гарантий муниципального образования - город Рязань, порядке их оформления и учета". Положение устанавливает обязательность предоставления залога в размере 100% гарантированных обязательств, однако использование конкурсных процедур носит рекомендательный характер. Оценка бюджетной и социальной эффективности фактов неисполнения и эффективности предоставления муниципальных гарантий не проводилась. План реформирования 1. Поскольку практика предоставления муниципальных гарантий не получила широкого распространения, в основном, вследствие ограниченных параметров бюджета, потребности в проведении оценки бюджетной и социальной эффективности фактов неисполнения муниципальных гарантий не возникало. Учитывая данный факт, реализацию мероприятий в рамках данного блока планируется начать с выполнения мероприятия первого уровня, а именно с проведения оценки фактов неисполнения гарантий, а также эффективности их предоставления. 2. В целях расширения практики использования муниципальных гарантий, как инструмента поддержки инвестиционной активности, и формирования необходимой нормативной базы, позволяющей максимально эффективно использовать муниципальные гарантии, как механизм бюджетной поддержки, на первом этапе реализации Программы предполагается разработка и принятие нормативного правового акта, закрепляющего формализованную процедуру конкурсного отбора претендентов на получение гарантии. В рамках реализации второго этапа Программы будет осуществляться публикация в СМИ и на официальном сайте администрации города Рязани (www.adm.rzn.ru) информации по объявляемым конкурсам на получение гарантий и результатам их проведения. Реализация указанных мероприятий создаст условия, при которых муниципальные гарантии будут выдаваться точно в соответствии с установленными правилами и сопровождаться оценкой эффективности их предоставления, а также проведением анализа фактов неисполнения предоставленных ранее гарантий. ---T---------------T----------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦реализации¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Оценка ¦ Май 2007 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦бюджетной и¦ г., май ¦ отчет ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦социальной ¦ 2008 г. ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦эффективности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фактов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦неисполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставленных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантий за три¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последних ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦формализованной¦ г. ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦процедуры ¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦конкурсного ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отбора ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦претендентов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦условием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предоставления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦залога в полное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Публикация в¦ Май 2008 ¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦СМИ и сети¦ г. ¦ ¦казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦Интернет ¦ ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦материалов по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦объявляемым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкурсам и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦результатам их¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+---------------+----------+-------------+-------------+--------------+ ¦4 ¦Достижение ¦ Май 2008 ¦Аналитический¦ Финансово- ¦ Финансово- ¦ ¦ ¦уровня, при¦ г. ¦ отчет ¦казначейское ¦ казначейское ¦ ¦ ¦котором все¦ ¦ ¦ управление ¦ управление ¦ ¦ ¦муниципальные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦гарантии, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выданные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦последнем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетном году,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦полностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦установленной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процедуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+---------------+----------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы Вследствие незначительного объема возможной выдачи муниципальных гарантий практика их предоставления может не получить широкого применения, поэтому на муниципальном уровне необходимо проводить комплексную политику поддержки инвестиционной деятельности с использованием всех законодательно закрепленных инструментов. Риски по разделу Вследствие ограниченных параметров местного бюджета предоставление муниципальных гарантий может не получить практики регулярного использования. Введение в практику предоставления залога в полное обеспечение предоставленных гарантий и жесткой системы отбора претендентов (с целью снижения возможных рисков) может существенно ограничить возможности участия в конкурсе на получение гарантии потенциальных получателей гарантии. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов (G3) Исходное состояние В 2003 г. существовала просроченная кредиторская задолженность в сумме 35842 тыс. руб. по оплате ЖКУ малообеспеченным гражданам и предоставлению льгот по федеральным законам в сумме, задолженность в сумме 12662 тыс. руб., которая сложилась вследствие недостаточного финансирования из вышестоящих бюджетов. Просроченная кредиторская задолженность по оплате коммунальных услуг учреждений социальной сферы в сумме 5111 тыс. руб. сложилась в связи с отсутствием финансового обеспечения указанных расходов. К 2004 году просроченная кредиторская задолженность снизилась и составила 31152 тыс. руб. по оплате ЖКУ малообеспеченным гражданам. Причиной возникновения просроченной кредиторской задолженности является недостаточное финансирование из вышестоящих бюджетов. Задолженность образовалась по оплате коммунальных услуг в указанный период учреждениями социальной сферы в сумме 1325 тыс. руб. В течение 2005 года произошел рост задолженности. Сумма просроченной кредиторской задолженности составляет 42667 тыс. руб. Задолженность существовала по статье оплата ЖКУ малообеспеченным гражданам и сложилась вследствие недостаточного финансирования из вышестоящих бюджетов. К моменту формирования программы реформирования муниципальных финансов г. Рязани вся просроченная кредиторская задолженность была погашена, за счет средств выделенных из бюджета Рязанской области. План реформирования В рамках реализации первого этапа программы реформирования муниципальных финансов города Рязани планируется проведение инвентаризации кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий. Основной задачей инвентаризации кредиторской задолженности является определение ее реальности, а также выявление расходов, произведенных в объемах, превышающих бюджетные ассигнования, установленных утвержденными сметами расходов. Порядок проведения инвентаризации предполагает: - инвентаризацию расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с поставщиками, подотчетными лицами, работниками, другими дебиторами и кредиторами, заключающуюся в проверке обоснованности сумм, находящихся на счетах бухгалтерского учета; - проверку счета "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" по товарам, оплаченным, но находящимся в пути (счет проверяется по документам в согласовании с корреспондирующими счетами); - по задолженности работникам организации выявляются невыплаченные суммы по оплате труда, подлежащие перечислению на счет депонентов. Проводимая путем документальной проверки инвентаризация должна установить правильность расчетов с банками, внебюджетными фондами, другими организациями, обоснованность сумм дебиторской и кредиторской задолженности, включая суммы дебиторской и кредиторской задолженности, с истекшими сроками исковой давности. Структурные подразделения администрации г. Рязани проводят инвентаризацию задолженности по подведомственным учреждениям - бюджетополучателям. Структурное подразделение администрации (с указанием причин образования кредиторской задолженности) выделяет задолженность, образовавшуюся: - по работам (товарам, услугам) и другим расходам, произведенным в объемах, превышающих бюджетные назначения, установленные сметами расходов на соответствующий год; - в результате расходования средств на цели, не предусмотренные бюджетным финансированием; - при иных нарушениях порядка и правил исполнения областного бюджета, включая и непредставление соответствующих подтверждающих документов. Обобщенные результаты инвентаризации кредиторской задолженности, совместно с копиями актов инвентаризации и необходимыми объяснениями причин образования кредиторской задолженности, направляются от соответствующих структурных подразделений в финансово-казначейское управление. Проведенный анализ будет являться началом реализации плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, разработанного при выполнении мероприятия 3 уровня. По результатам проведения инвентаризации кредиторской задолженности будет подготовлен нормативный правовой акт, регламентирующий порядок переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности. Другим направлением работ по снижению просроченной кредиторской задолженности является усиление работы с бюджетополучателями в части внесения запрета на принятие бюджетными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями обязательств, не покрываемых источниками финансирования. Ежегодно в решении о бюджете на очередной финансовый год устанавливается норма, регламентирующая заключение и оплату получателями бюджетных средств договоров, исполнение по которым осуществляется за счет средств бюджета города. Согласно данной норме оплата получателями бюджетных средств договоров производится в пределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств в соответствии с функциональной, ведомственной и экономической структурой расходов бюджета и с учетом ранее принятых и неисполненных обязательств. Обязательства, вытекающие из договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета города, принятые получателями бюджетных средств сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств, не подлежат оплате за счет средств бюджета города в 2006 году. Согласно Бюджетному кодексу РФ ст. 225 получатели бюджетных средств имеют право принятия денежных обязательств по осуществлению расходов и платежей путем составления платежных и иных документов, необходимых для совершения расходов и платежей, в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов. Таким образом, данная норма и далее будет вноситься в решение о бюджете на очередной финансовый год при реализации первого этапа программы реформирования муниципальных финансов города Рязани. В рамках второго этапа программы реформирования муниципальных финансов предлагается достижение четвертого уровня - публикация в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности муниципалитета. ---T----------------T-------------T-------------T-------------T--------------¬ ¦NN¦ Наименования ¦ Срок ¦Вид документа¦Ответственное¦ Исполнитель ¦ ¦пп¦ мероприятий ¦ реализации ¦ ¦подразделение¦ ¦ +--+----------------+-------------+-------------+-------------+--------------+ ¦1 ¦Инвентаризация ¦Июнь 2007 г.,¦Аналитический¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ май 2008 г. ¦ отчет ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, в¦ ¦ ¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждений и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятий, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦анализ факторов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ее возникновения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за три последних¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетных года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+-------------+-------------+-------------+--------------+ ¦2 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 г. ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦запрета на¦ ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦принятие ¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦бюджетными ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениями и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦унитарными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятиями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрываемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦источниками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+-------------+-------------+-------------+--------------+ ¦3 ¦Утверждение ¦Июнь 2007 г. ¦Постановление¦ Финансово- ¦ По конкурсу ¦ ¦ ¦плана мер по¦ ¦ главы ¦казначейское ¦ ¦ ¦ ¦реструктуризации¦ ¦администрации¦ управление ¦ ¦ ¦ ¦просроченной ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦переоформления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оперативной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчетности о¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состоянии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--+----------------+-------------+-------------+-------------+--------------+ ¦4 ¦Публикация в СМИ¦Ежеквартально¦ ¦ Финансово- ¦ Отдел ¦ ¦ ¦и сети Интернет¦ с сентября ¦ ¦казначейское ¦информационной¦ ¦ ¦информации о¦ 2007 г. - ¦ ¦ управление ¦ политики ¦ ¦ ¦состоянии ¦сентябрь 2008¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской ¦ г. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦том числе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--+----------------+-------------+-------------+-------------+--------------- (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Возможные альтернативы В качестве альтернативы настоящему плану мог бы рассматриваться вариант сохранения существующей практики работы с кредиторской задолженностью, с достаточно низкой формализацией процессов оформления и признания кредиторской задолженности. Проведение прежней политики может вновь привести к возникновению просроченной кредиторской задолженности и явится фактором нестабильности во взаимоотношениях с контрагентами по исполнению муниципального заказа. Риски по разделу Основным риском при реализации данного блока мероприятий является нежелание руководителей муниципальных учреждений и муниципальных унитарных предприятий проведения инвентаризации кредиторской задолженности, т.к. при выяснении причин образования просроченной задолженности могут выявиться факты заключения договоров сверх установленных лимитов бюджетных обязательств, что может служить основанием для применения мер административной ответственности. 2.8. Общесистемные мероприятия Программы (введен Решением Рязанского городского Совета от 31.05.2007 № 388-III) Повышение открытости информации о деятельности администрации муниципального образования. На сегодняшний день освещение деятельности администрации города Рязани осуществляется посредством размещения различных материалов на официальном сайте администрации города и в печатных средствах массовой информации. В указанных источниках осуществляется размещение различной официальной информации, сведений о принимаемых нормативных актах и мероприятиях, проводимых структурными подразделениями администрации. Существующая система не предусматривает возможности обратной связи с жителями города и не позволяет осуществлять как процессы оперативного взаимодействия, так и автоматизацию осуществления некоторых муниципальных функций. В качестве мероприятий, направленных на повышение открытости информации о деятельности администрации муниципального образования, предполагается проведение работ по модернизации официального сайта муниципального образования "город Рязань". ---T--------------T----------T--------------T------------------T-----------¬ ¦NN¦Наименование ¦ Срок ¦Вид документа ¦ Ответственное ¦Исполнитель¦ ¦пп¦мероприятий ¦реализации¦ ¦ подразделение ¦ ¦ +--+--------------+----------+--------------+------------------+-----------+ ¦1.¦Модернизация ¦ Июнь - ¦ Концепция ¦ Управление ¦По конкурсу¦ ¦ ¦сайта ¦ декабрь ¦ развития ¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦муниципального¦ 2007 г. ¦сайта. Акт ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦образования ¦ ¦выполненных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ работ ¦ ¦ ¦ +--+ +----------+--------------+------------------+-----------+ ¦2.¦ ¦Март 2008 ¦ Разработка ¦ Отдел ¦По конкурсу¦ ¦ ¦ ¦г. - июнь ¦ официального ¦автоматизированных¦ ¦ ¦ ¦ ¦2008 г. ¦ сайта ¦ систем обработки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального¦ информации и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования - ¦ управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦город Рязань. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Акт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ выполненных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ работ ¦ ¦ ¦ +--+--------------+----------+--------------+------------------+-----------+ ¦3.¦Информационное¦Март 2008 ¦ Публикация ¦ Управление ¦По конкурсу¦ ¦ ¦сопровождение ¦г. - июнь ¦информационных¦ экономического ¦ ¦ ¦ ¦реформирования¦2008 г. ¦ материалов о ¦ развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Программы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реформирования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ массовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ информации ¦ ¦ ¦ L--+--------------+----------+--------------+------------------+------------ (таблица в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) 2.8. Результаты реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Рязани Результатом реализации указанных мероприятий в городе Рязани будут являться: прирост просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и кредиторской задолженности отсутствует; достижение уровня, при котором доля расходов на финансирование социальных услуг, предоставляемых немуниципальными организациями, составит не менее 35% от расходов на соответствующие социальные услуги (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий); обязательное прохождение публичной независимой экспертизы всех решений, принимаемых по вопросам бюджетной и налоговой политики; достижение уровня, при котором не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) имеют стандарты качества предоставления бюджетных услуг; объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот), не превышает 3% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) за последний отчетный год (за исключением организаций, предоставляющих бюджетные услуги); организация курсов повышения квалификации не реже чем раз в три года и не менее чем для 50% работников администрации муниципального образования; достижение уровня, при котором количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персональных счетов, составит не менее 70% от общего количества семей, получающих субсидии; достижение уровня, при котором доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, составит 90% от общего объема этих расходов; достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации; достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на новые инвестиционные проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации; достижение уровня, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных налоговых платежей не превышает 3% от суммы расходов бюджета; объем налоговых льгот составляет менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год; достижение уровня, при котором объем налоговых льгот составляет менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год; рост доли малого предпринимательства в экономике муниципального образования; достижение уровня, при котором в последнем отчетном году оценка стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, производилась по утвержденной процедуре; достижение уровня, при котором не менее 90% муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям, удовлетворит установленным критериям социально-экономической эффективности деятельности; достижение уровня, при котором все гарантии, выданные в последнем отчетном году, полностью соответствуют установленной процедуре. 3. Финансовое обеспечение Программы реформирования 3.1. Источники финансирования программных мероприятий Реализация Программы реформирования муниципальных финансов города Рязани требует финансовых затрат. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух основных источников: бюджета города Рязани и за счет предполагаемых субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов (далее - ФРРМФ), в составе федерального бюджета. Финансирование Программы в части собственных средств муниципального образования будет производиться в 2007 году на основании решения о бюджете на очередной финансовый год, а в 2008 году на основании аналогичного нормативного правового акта, утверждающего бюджет на финансовый год. Распределение субсидий из ФРРМФ осуществляется на конкурсной основе Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с Приказом от 24.08.2004 № 238 "Вопросы распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов". Этим приказом утверждена Методика предварительной оценки заявок муниципальных образований на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. По результатам рассмотрения заявок, в соответствии с заложенным в Методике алгоритмом, будет определяться возможность получения и размер субсидий из фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Выделение субсидий муниципальным образованиям будет производиться в два этапа: первый (2007 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципального образования о выполнении первого этапа программы реформирования (этап заканчивается 1 июля 2007 года), второй (2008 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципального образования о выполнении второго этапа программы реформирования (этап заканчивается 1 июля 2008 года). Муниципальное образование - г. Рязань в 2006 году будет участвовать в отборе муниципальных образований для распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Настоящая программа разработана в качестве подтверждения подаваемой муниципальным образованием заявки. Размер субсидии из ФРРМФ составляет 66153,5 тыс. рублей (в следующей разбивке: на 2007 год - 34902,00 тыс. рублей и на 2008 год - 31251,50 тыс. рублей). (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) 3.2. Принципиальные подходы к финансированию Финансирование затрат на реализацию мероприятий программы реформирования муниципальных финансов будет осуществляться исходя из следующих принципов. Расходы должны производиться в строгом соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, действующего федерального и регионального законодательства, муниципальных нормативных правовых актов. В первую очередь, полученная субсидия будет направляться на финансирование расходов (включая возмещение ранее произведенных расходов), на реализацию мероприятий программы реформирования, закупки программного обеспечения, материальных ресурсов, работ и услуг в соответствии с Программой. Обязательным условием получения и расходования субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов будет являться софинансирование расходов на реализацию программы из муниципального бюджета. Размер софинансирования из местного бюджета не может быть меньше 20% от суммы совокупных расходов. Финансирование затрат производится только после их санкционирования нормативным правовым актом муниципального образования о бюджете. По результатам оценки заявки суммы и направления финансирования программных мероприятий будут скорректированы в расходной части муниципального бюджета поправками в городской бюджет. Закупки программного обеспечения, материальных ресурсов, работ и услуг будут производиться в соответствии с действующим законодательством. 3.3. План использования денежных средств на реализацию Программы реформирования (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Общий бюджет Программы реформирования оценивается в 83794,9255 тысячи рублей. Он формируется за счет субсидии из ФРРМФ в сумме 66153,5 тысячи рублей и собственных средств бюджета г. Рязани в сумме 17641,4255 тысяч рублей. Единственным направлением расходования средств является финансирование расходов, необходимых для реализации заявленной Программы реформирования муниципальных финансов. В случае выделения субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в объеме, меньшем от предусмотренного в настоящем плане, объемы расходных статей плана, финансируемые за счет субвенций, будут сокращены на соответствующие суммы. Абсолютный размер финансирования при этом не изменится. В случае увеличения размера субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов от запланированного уровня дополнительные поступления также будут направлены на финансирование мероприятий по реализации Программы. 3.4. Распределение объемов и источников финансирования Программы реформирования (обоснование расходов на направления реформирования) (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 26.06.2008 № 359-I) --------T---------------------------------------------T----------------------------------------------------------------T--------------------------------------¬ ¦ N№ ¦ Цель расходования средств ¦ Первый этап ¦ 2008 год (второй этап) ¦ ¦ пп ¦ +-----------T------------------------------T---------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ всего за ¦ 2007 ¦ средства первого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2007 год по¦ ¦ этапа, освоенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Программе ¦ ¦ 2008 году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------T---------T----------+---------T-----------+---------T---------T---------T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Код ¦Софинан- ¦ Субсидии ¦ Код ¦Субсидии из¦ Код ¦Всего за ¦Софинан- ¦Субсидии¦ ¦ ¦ ¦ ¦классифи-¦сирование¦ из ¦классифи-¦ ФРРМФ ¦классифи-¦2008 год ¦сирование¦из ФРРМФ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кации ¦ из ¦ ФРРМФ ¦ кации ¦ ¦ кации ¦ по ¦ из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетных¦ бюджета ¦ ¦бюджетных¦ ¦бюджетных¦Программе¦ бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов ¦ города ¦ ¦расходов ¦ ¦расходов ¦ ¦ города ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Рязани ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Рязани ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 1.1. ¦Реализация мероприятий Программы¦ 28315,0 ¦ 0115 ¦ 6100,0 ¦ 17435 ¦ 0114 ¦ 4780,0 ¦ 0114 ¦ 25806,2 ¦ 5482,2 ¦20324,0 ¦ ¦ ¦реформирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.1. ¦Реформа бюджетного процесса и управления¦ 3500,0 ¦ 0115 ¦ 700,0 ¦ 2800,0 ¦ 0114 ¦ ¦ 0114 ¦ 2000,0 ¦ 400,0 ¦ 1600,0 ¦ ¦ ¦расходами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.2. ¦Бюджетирование, ориентированное на результат ¦ 16915,0 ¦ 0115 ¦ 2350 ¦ 8715,0 ¦ 0114 ¦ 4380,0 ¦ 0114 ¦ 9550,0 ¦ 2000,0 ¦ 7550,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.2.1¦Расходы на выполнение землеустроительных¦ 1470,0 ¦ 0411 ¦ 1470,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работ по разграничению государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственности на землю ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.3. ¦Административная реформа ¦ 3500,0 ¦ 0115 ¦ 700,0 ¦ 2800,0 ¦ ¦ ¦ 0114 ¦ 11000,0 ¦ 2300,0 ¦ 8700,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.4. ¦Реформирование муниципального сектора¦ 1250,0 ¦ 0115 ¦ 250,0 ¦ 1000,0 ¦ ¦ ¦ 0114 ¦ 1000,0 ¦ 200,0 ¦ 800,0 ¦ ¦ ¦экономики ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.5. ¦Совершенствование системы инвестиций ¦ 1300,0 ¦ 0115 ¦ 260,0 ¦ 1040,0 ¦ ¦ ¦ 0114 ¦ 500,0 ¦ 100,0 ¦ 400,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.6. ¦Создание условий для развития доходной базы ¦ 700,0 ¦ 0115 ¦ 140,0 ¦ 560,0 ¦ ¦ ¦ 0114 ¦ 750,0 ¦ 150,0 ¦ 600,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.7. ¦Совершенствование долговой политики ¦ 650,0 ¦ 0115 ¦ 130,0 ¦ 520,0 ¦ ¦ ¦ 0114 ¦ 500,0 ¦ 100,0 ¦ 400,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦1.1.8. ¦Общесистемные мероприятия ¦ 500,0 ¦ 0115 ¦ 100,0 ¦ ¦ 0114 ¦ 400,0 ¦ 0114 ¦ 506,2 ¦ 232,2 ¦ 274,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 1.2. ¦Расходы на управление программой ¦4518,82201 ¦ 0115 ¦ 977,822 ¦1357,6684 ¦ 0114 ¦2183,33161 ¦ 0114 ¦ 1321,5 ¦ 282,0 ¦ 1039,5 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 1.3. ¦Расходы по подготовке кадров ¦4687,40352 ¦ 0115 ¦942,4035 ¦ 756,2294 ¦ 0114 ¦2988,77062 ¦ 0114 ¦ 5257,0 ¦ 1064,0 ¦ 4193,0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 1.4. ¦Расходы на модернизацию департамента¦ 6769,9163 ¦ 0115 ¦ 1369,0 ¦4766,0093 ¦ 0114 ¦ 634,907 ¦ 0114 ¦ 7119,0 ¦ 1424,0 ¦ 5695,0 ¦ ¦ ¦финансов, финансово-экономических служб¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отраслевых департаментов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 2. ¦Обслуживание и погашение долговых¦ 0 ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ¦обязательств муниципального образования и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 3. ¦Развитие социальной инфраструктуры ¦ 0 ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ 4. ¦Реализация социально значимых мероприятий ¦ 0 ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ +-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------+ ¦ ¦Итого ¦44291,14183¦ ¦9389,2255¦24314,9071¦ ¦10587,00923¦ ¦ 39503,7 ¦ 8252,2 ¦31251,5 ¦ L-------+---------------------------------------------+-----------+---------+---------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+--------- Расчетные обоснования запланированных сумм расходов на реализацию Программы реформирования Расходы на модернизацию департамента финансов, финансово-экономических служб отраслевых подразделений (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) --------------------T-----------------------------T-----------------------------T--------¬ ¦ Позиции ¦ 2007 (I этап Программы) ¦ 2008 (II этап Программы) ¦ Всего, ¦ ¦ +-----------T------T----------+-----------T------T----------+ руб. ¦ ¦ ¦Потребность¦Цена, ¦Стоимость,¦Потребность¦Цена, ¦Стоимость,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ руб. ¦ руб. ¦ ¦ руб. ¦ руб. ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Серверы (сервер ¦ 12 ¦100000¦ 1200000 ¦ 10 ¦100000¦ 1000000 ¦2800000 ¦ ¦рабочей группы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Компьютеры (офисный¦ 123 ¦20000 ¦ 2460000 ¦ 133 ¦20000 ¦ 2660000 ¦5120000 ¦ ¦компьютер, класс¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Celeron D) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Многофункциональное¦ 27 ¦10000 ¦ 270000 ¦ 45 ¦10000 ¦ 450000 ¦ 720000 ¦ ¦устройство (Xerox¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦WоrkCentre PE220) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Монтаж кабельной ¦ ¦ ¦ 600000 ¦ ¦ ¦ 0 ¦ 600000 ¦ ¦сети ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Программное ¦ ¦ ¦ 980000 ¦ ¦ ¦ 1300000 ¦2280000 ¦ ¦обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦системное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Программное ¦ ¦ ¦ 1260000 ¦ ¦ ¦ 1709000 ¦2369000 ¦ ¦обеспечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прикладное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------+ ¦Итого в рублях ¦ ¦ ¦ 6770000 ¦ ¦ ¦ 7119000 ¦13889000¦ L-------------------+-----------+------+----------+-----------+------+----------+--------- Всего расходы на модернизацию финансовых органов: 13889000 руб., в том числе 2007 год - 6770000 руб., 2008 год - 7119000 руб. Расходы на оплату работ по реализации Программы реформирования и управление Программой (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) Совокупные расходы по реализации блока А "Реформа бюджетного процесса и управления расходами" составляют 5500,0 тыс. руб. Наиболее затратными являются мероприятия, связанные с оплатой услуг по независимой экспертизе решений по вопросам бюджетной и налоговой политики и анализа сети бюджетных учреждений с целью определения возможности перевода муниципальных учреждений в немуниципальные формы. Все необходимые публикации будут оплачиваться за счет средств Программы реформирования муниципальных финансов города Рязани. Часть работ по реализации мероприятий данного блока производится специалистами администрации г. Рязани (оплата данных работ будет производиться в пределах средств, утвержденных в бюджете города на содержание администрации города). Общие расходы по выполнению мероприятий блока В "Бюджетирование, ориентированное на результат" составляют 26465,0 тыс. руб. Наиболее затратными являются мероприятия, связанные с формированием стандартов качества предоставления бюджетных услуг, определением перечня бюджетных услуг, а также формированием среднесрочного финансового плана. Немаловажным при реализации данного блока мероприятий является PR-поддержка, которая будет оплачиваться за счет средств Программы реформирования муниципальных финансов города Рязани. Расходы по реализации блока С "Административная реформа" составляют 14500,0 тыс. руб. Реализация мероприятий связана как с разработкой нормативной правовой базы, так и с проведением работ по организации повышения квалификации муниципальных служащих без отрыва от производства. Общие расходы по выполнению мероприятий блока D "Реформирование муниципального сектора экономики" равны 2250,0 тыс. руб. Наиболее затратным направлением работ являются: действия по формированию нормативного правового акта, регламентирующего порядок урегулирования задолженности, а также проведению работ по проведению инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства и подписанию актов взаимной сверки задолженности. Совокупные расходы по реализации блока Е "Совершенствование системы инвестиций" составляют 1800,0 тыс. руб. Данный объем финансирования необходим для разработки нормативных правовых документов, определяющих порядок мониторинга реализации инвестиционных расходов и совершенствования процедуры принятия решений об осуществлении новых проектов, а также закупки программно-аппаратных комплексов по расчету эффективности бюджетных инвестиций. Расходы по реализации работ блока F "Создание условий для развития доходной базы" составляют 1450,0 тыс. руб. Наиболее сложными и затратными являются работы по формированию механизмов оценки бюджетной и социальной эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли которых принадлежат муниципальному образованию, и эффективности предоставления налоговых льгот. Сложность и большая стоимость объясняется новизной механизма формализованной денежной оценки социальной эффективности. Реализация работы по формированию нормативного документа, регламентирующего порядок переоформления и мониторинга за кредиторской задолженностью (в том числе просроченной), а также предшествующей инвентаризации кредиторской задолженности бюджетных учреждений является одним из ключевых в блоке G "Совершенствование долговой политики". Общие затраты на реализацию мероприятий данного блока составляют 1150,0 тыс. руб. Расходы на подготовку кадров обусловлены необходимостью повышения квалификации сотрудников администрации города по вопросам управления муниципальными финансами, а также уровнем их правовой подготовки. Расходы на управление программой обусловлены необходимостью привлечения для оказания консультационной помощи специализированной компании, имеющей опыт организации и проведения реформ в сфере муниципальных финансов. Расходы на модернизацию департамента финансов, финансово-экономических служб отраслевых департаментов включают расходы на закупку офисной оргтехники, необходимой для более качественного выполнения служебных обязанностей. Расходы на подготовку кадров (в ред. Решения Рязанской городской Думы от 17.04.2008 № 76-I) 1) Повышение квалификации муниципальных служащих администрации города с частичным отрывом от производства ---------------------------------------------------------------T----------¬ ¦ Показатель расчета ¦ Значение ¦ +--------------------------------------------------------------+----------+ ¦Средняя продолжительность курса повышения квалификации,¦ 72 ¦ ¦академических часов ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------+----------+ ¦Средняя стоимость обучения муниципального служащего по¦18894,8596¦ ¦тематике "Муниципальное управление", "Муниципальные закупки",¦ ¦ ¦"Бюджетирование, ориентированное на результат", "Муниципальные¦ ¦ ¦инвестиции" ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------+----------+ ¦Плановое количество государственных и муниципальных служащих,¦ 260 ¦ ¦направляемых на курсы повышения квалификации (человек) в 2007¦ ¦ ¦- 2008 году ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------+----------+ ¦Стоимость повышения квалификации, рублей ¦4912403,5 ¦ L--------------------------------------------------------------+----------- Повышение квалификации муниципальных служащих администрации города с частичным отрывом от производства в зарубежных странах с федеративной формой государственного устройства -----------------------------------------------------------------T--------¬ ¦ Показатель расчета ¦Значение¦ +----------------------------------------------------------------+--------+ ¦Обучение сотрудников администрации основам муниципального¦ 4000 ¦ ¦управления в развитых зарубежных странах, на одного человека¦ ¦ ¦(евро) ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------+--------+ ¦Количество обучающихся ¦ 34 ¦ +----------------------------------------------------------------+--------+ ¦Итого расходы на группу (рубли) ¦5032000 ¦ L----------------------------------------------------------------+--------- Всего расходов на подготовку кадров - 9944403,5 рубля. 4. Управление Программой реформирования 4.1. Организационная схема управления Программой Организационная схема управления программой реформирования муниципальных финансов подразумевает персональную ответственность за реализацию мероприятий программы и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Программы, низкий уровень издержек при проведении процедур согласования. Основные функции по управлению программой осуществляются следующим образом. Обеспечение общего руководства реализацией программы, принятие принципиальных политических решений, определяющих стратегию реформирования и соответствие основным направлениям развития города Рязани, утверждение отчетных документов Программы осуществляет глава администрации города Провоторов Ф.И. Координацию и текущее руководство программой, обеспечение максимальной согласованности исполнения мероприятий, предусмотренных Программой, обеспечение процесса по реализации программы и принятие оперативных решений осуществляет заместитель главы администрации города по экономике и финансам Шмелева Е.М. Для оценки промежуточных результатов и принятия решений по корректировке программы распоряжением главы администрации создается коллегиальный орган - межведомственная комиссия (рабочая группа) по реализации программы реформирования муниципальных финансов в составе: заместителя главы администрации по социальной сфере, заместителя главы администрации по муниципальной собственности, заместителя главы администрации по городскому хозяйству, заместителя главы администрации по организации управления; представителей Финансово-казначейского управления, Управления экономического развития - по одному представителю от каждого; представителя Рязанского городского Совета (по согласованию), представителя консалтинговой организации (по согласованию). Создание межведомственной комиссии (рабочей группы) по реализации программы объясняется необходимостью многостороннего и многопрофильного анализа при оценке хода реализации программы, возможного внесения в нее поправок и изменений. С целью обеспечения согласованности всех звеньев управления в состав рабочей группы включены представители структурных подразделений администрации и исполнительных органов, ответственных за реализацию мероприятий. Участие в межведомственной комиссии представителя Рязанского городского Совета обеспечит координацию регламентов и своевременную подготовку нормативно-правовых актов, необходимых для реализации программы, соответствия мероприятий стратегическим целям развития города Рязани. Заседания межведомственной комиссии (рабочей группы) проводятся ежеквартально. Председателем межведомственной комиссии (руководителем рабочей группы) является заместитель главы администрации города, ответственный за координацию и общее руководство Программой. Текущее управление мероприятиями программы, исполнение функций по соблюдению регламентов подготовки мероприятий, согласованию внесению и принятию нормативно-правовых документов, организации заседаний межведомственной комиссии (рабочей группы) осуществляет создаваемый сектор в Управлении экономического развития города Рязани (Ковалев И.В.). Сектор обеспечивает координацию исполнителей мероприятий, привлечение третьих лиц для оказания консультационных услуг по управлению, подготовке отчетных материалов по Программе в Министерство финансов РФ, разработке проектов нормативно-правовых документов, исполнения отдельных мероприятий Программы на конкурсной основе за счет средств Программы. Разрабатывает конкурсную документацию для проведения структурными подразделениями администрации города конкурсов на выполнение работ и мероприятий, включенных в Программу, исходя из утвержденных целей и задач Программы, и обеспечивает организацию конкурсов. Создаваемый сектор организует проведение мероприятий и обеспечивает подготовку необходимых отчетных и контрольных документов по Программе. Мониторинг и контроль за реализацией мероприятий программы осуществляют ответственные согласно закреплению в плане по реализации программы реформирования муниципальных финансов. При исполнении Программы предусматривается система мониторинга и контроля. Мониторинг и контроль достижения целей и результатов реформирования, решения задач Программы осуществляется ежеквартально на основании сводного отчета о результативности содержащего наименования основных задач программы, перечня мероприятий Программы, необходимых для решения каждой задачи с отметкой об их исполнении (неисполнении). На основании отчетов осуществляется оценка степени исполнения Программы, принятие управленческих решений о включении дополнительных мероприятий (привлечении дополнительных ресурсов), либо о переносе сроков (исключении) мероприятий, исполнение которых нецелесообразно в рамках настоящей Программы. Ответственным за формирование отчетов является сектор, создаваемый в Управлении экономического развития. Положительная оценка исполнения Программы, отдельных ее мероприятий может служить основанием для материального стимулирования или других видов поощрения исполнительных органов, структурных подразделений администрации, отдельных муниципальных служащих за счет средств, предусмотренных Программой на цели управления или оказание технической помощи по модернизации офисной оргтехники. Отрицательная оценка исполнения Программы, отдельных ее мероприятий может служить основанием для наложения взыскания. 4.2. Поддержка Программы Для обеспечения решения технических вопросов, а также оказания помощи при выполнении мероприятий Программы может осуществляться привлечение компаний-консультантов. Под компанией-консультантом подразумевается организация консалтинговой или научно-исследовательской направленности, которая осуществляет свою деятельность в рамках подрядного договора с администрацией города. Привлечение компаний-консультантов осуществляется в соответствии с действующим законодательством. 5. Расчет эффекта от проведения реформ 5.1. Экономический эффект (в ред. Решения Рязанского городского Совета от 31.05.2007 № 388-III) Экономический эффект от реализации мероприятий Программы реформирования составляет 30479 тыс. рублей и складывается из следующих составляющих: ------------------T-----------------T-------------------------T---------------------------------¬ ¦ Направления ¦ Затраты по ¦ Основные планируемые ¦ Оценка финансового эффекта от ¦ ¦ реформы, ¦ направлению ¦ результаты при решении ¦ результатов реформирования ¦ ¦ обеспечивающие ¦ ¦ задачи реформирования ¦ ¦ ¦ достижение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ результата ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Реформа ¦5818 тыс. руб. ¦Обеспечение ¦2000,75 = 0,1% х 2000754 тыс.¦ ¦бюджетного ¦ ¦предоставления населению¦руб., где 0,1% - экспертная¦ ¦процесса и¦ ¦муниципального ¦оценка доли возможных¦ ¦управления ¦ ¦образования полного¦необоснованных потребностей, а¦ ¦расходами ¦ ¦набора требуемых¦2000754 тыс. руб. - сумма¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦расходов бюджета г. Рязани без¦ ¦ ¦ ¦услуг. Повышение качества¦учета субсидий и субвенций из¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦бюджетов других уровней за 2006¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦год. 4690 = 10% х 46900, где 10%¦ ¦ ¦ ¦ ¦- оценка прироста доходов от¦ ¦ ¦ ¦ ¦платных услуг по результатам¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведения реформ, 46900 тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб. - доходы от платных услуг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого: 6690,75 тыс. руб. ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Бюджетирование, ¦31479,2 тыс. руб.¦Обеспечение ¦2801,04 = 0,2% х 2000754 х 70%¦ ¦ориентированное ¦ ¦предоставления населению¦тыс. руб., где 0,2% - экспертная ¦ ¦на результат ¦ ¦муниципального ¦оценка доли возможного завышения¦ ¦ ¦ ¦образования полного¦стандартов качества, 2000754 -¦ ¦ ¦ ¦набора требуемых¦сумма расходов бюджета г. Рязани¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦без учета субсидий и субвенций из¦ ¦ ¦ ¦услуг. Стабилизация¦бюджетов других уровней за 2006¦ ¦ ¦ ¦бюджетной системы¦год, а 70% - плановый объем¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦бюджетных расходов, подкрепленный¦ ¦ ¦ ¦образования ¦стандартами качества. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+20007,54 = 1% х 2000754 тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб., где 0,5% - экспертная¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценка доли отклонений от¦ ¦ ¦ ¦ ¦стандартов качества услуг, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦2000754 тыс. руб. - сумма¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходов бюджета г. Рязани без¦ ¦ ¦ ¦ ¦учета субсидий и субвенций из¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетов других уровней за 2006¦ ¦ ¦ ¦ ¦год. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого: 22808,58 тыс. руб. ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение ¦4099 тыс. руб. ¦Обеспечение ¦35700,00 = 10,2 х 3500, где 10,2¦ ¦административной ¦ ¦предоставления населению¦тыс. руб. - стоимость 1¦ ¦реформы ¦ ¦муниципального ¦человеко-месяца, 3500 месяцев -¦ ¦ ¦ ¦образования полного¦расчетная экономия рабочего¦ ¦ ¦ ¦набора требуемых¦времени за счет увеличения¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦эффективности ¦ ¦ ¦ ¦услуг. Повышение качества¦(производительности) работы¦ ¦ ¦ ¦муниципальных бюджетных¦муниципальных служащих) ¦ ¦ ¦ ¦услуг ¦ ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Реформирование ¦1875 тыс. руб. ¦Создание благоприятных¦9191,58 = (302426 + 1060 + 2900)¦ ¦муниципального ¦ ¦условий для¦х 1% х 3, оценка прироста¦ ¦сектора экономики¦ ¦экономического развития¦финансового потока от¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦деятельности МП, где 302426 тыс.¦ ¦ ¦ ¦образования. Сокращение¦- доходы от сдачи имущества в¦ ¦ ¦ ¦издержек при управлении¦аренду, 1060 тыс. руб. - доходы¦ ¦ ¦ ¦общественными финансами ¦от использования собственности,¦ ¦ ¦ ¦ ¦2900 тыс. руб. - платежи от¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципальных предприятий, 3 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦количество лет ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Совершенствование¦2315 тыс. руб. ¦Привлечение инвестиций, в¦6971,52 = 116192 х 2% х 3, где¦ ¦системы ¦ ¦том числе на развитие¦116192 тыс. руб. - планируемые¦ ¦инвестиций ¦ ¦сферы по оказанию¦ежегодные инвестиции, 1% - оценка¦ ¦ ¦ ¦бюджетных услуг. Создание¦издержек бюджета от неэффективных¦ ¦ ¦ ¦благоприятных условий для¦вложений, 3 - количество лет ¦ ¦ ¦ ¦экономического развития¦ ¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образования ¦ ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Создание условий¦1333 тыс. руб. ¦Стабилизация бюджетной¦24146,7 = 0,5% х 3 х 1609780, где¦ ¦для развития¦ ¦системы муниципального¦0,5 - оценка ежегодного прироста¦ ¦доходной базы ¦ ¦образования. Создание¦налоговых поступлений от¦ ¦ ¦ ¦благоприятных условий для¦результатов реформирования,¦ ¦ ¦ ¦экономического развития¦1609780 - налоговые доходы¦ ¦ ¦ ¦муниципального ¦бюджета 2006 года, 3 - количество¦ ¦ ¦ ¦образования ¦лет ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Совершенствование¦1537 тыс. руб. ¦Сокращение издержек при¦Исключение финансовых потерь¦ ¦долговой политики¦ ¦управлении общественными¦рассчитано от несовершенства¦ ¦ ¦ ¦финансами ¦долговой политики - 1125,33 тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб. = 170000 тыс. руб. х 3 х¦ ¦ ¦ ¦ ¦3%/12 х 1,133, 170000 тыс. руб. -¦ ¦ ¦ ¦ ¦сумма кассового разрыва в 2006¦ ¦ ¦ ¦ ¦году, 3% - сумма стандартной¦ ¦ ¦ ¦ ¦банковской маржи, 1/12 - период¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассового разрыва в годах, а¦ ¦ ¦ ¦ ¦1,133 - индекс-дефлятор МЭРТ РФ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(утвержден Приказом МЭРТ РФ № 337¦ ¦ ¦ ¦ ¦от 11.11.2003) ¦ +-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------+ ¦Итого по всем¦76155,7 тыс. руб.¦ ¦30479 = 106634,46 - 76155,7 тыс.¦ ¦направлениям ¦(общая стоимость¦ ¦рублей, что составит 40,02% от¦ ¦Программы ¦Программы) ¦ ¦стоимости Программы 90937 =¦ ¦реформирования ¦15697,2 тыс. руб.¦ ¦106634,46 - 15697,2, или 579,32%¦ ¦муниципальных ¦(софинансирование¦ ¦от вложений бюджета г. Рязани ¦ ¦финансов ¦из местного¦ ¦ ¦ ¦г. Рязани ¦бюджета) ¦ ¦ ¦ L-----------------+-----------------+-------------------------+---------------------------------- Для города Рязани экономический эффект составит 90937 тыс. рублей. 5.2. Структурный эффект В качестве структурного эффекта, который должен быть получен при реализации Программы реформирования, рассматривается: ---------------------------------------------T------------------------------------------¬ ¦Показатель эффективности ¦За счет чего достигается ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Сокращение доли первоочередных расходов в¦За счет привлечения к оказанию бюджетных¦ ¦расходах бюджета ¦услуг негосударственных организаций ¦ +--------------------------------------------+ ¦ ¦Численность занятых в бюджетной сфере ¦ ¦ +--------------------------------------------+ ¦ ¦Количество бюджетных учреждений ¦ ¦ +--------------------------------------------+ ¦ ¦Количество бюджетополучателей ¦ ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Увеличение доли капитальных вложений в¦В связи с увеличением доходной части¦ ¦расходах бюджета ¦бюджета и сокращение доли первоочередных¦ ¦ ¦расходов в расходах бюджета ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Увеличение доли закупок товаров (работ,¦Дальнейшее совершенствование системы¦ ¦услуг) по контрактам, заключенным по¦региональных закупок ¦ ¦результатам проведения открытых конкурсов, в¦ ¦ ¦общем объеме расходов бюджета ¦ ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Снижение зависимости бюджета от финансовой¦За счет роста собственных доходов бюджета¦ ¦помощи ¦и повышения эффективности бюджетных¦ ¦ ¦расходов ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Снижение соотношения объема кредиторской¦Совершенствование системы управления¦ ¦задолженности бюджетных учреждений к¦долгом ¦ ¦расходам бюджета ¦ ¦ +--------------------------------------------+ ¦ ¦Отношение внешнего долга к доходам бюджета ¦ ¦ +--------------------------------------------+ ¦ ¦Отношение объема выданных гарантий¦ ¦ ¦(поручительств) к доходам бюджета ¦ ¦ +--------------------------------------------+------------------------------------------+ ¦Снижение значения показателя отношения¦Внедрение системы мониторинга дебиторской¦ ¦недоимки по налоговым платежам в бюджет к¦задолженности ¦ ¦налоговым доходам бюджета ¦ ¦ L--------------------------------------------+------------------------------------------- Показатели эффективности определены в соответствии с системой индикаторов качества управления финансами муниципальных образований, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.08.2004 № 223 "О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований". 5.3. Оценка общих рисков Факторы, воздействующие на процесс реализации Программы и определяющие риск осуществления реформ, условно подразделяются на две группы: внешние и внутренние факторы. К группе внешних факторов воздействия относятся: возможность политических изменений как на федеральном, так и на региональном и муниципальном уровнях; возможность изменений финансово-экономической ситуации; возможность изменения социальной обстановки; стихийные бедствия, катастрофы. К группе внутренних факторов относятся: фактор ограниченности сроков, технический фактор, ограниченность финансирования. 5.4. Анализ общих рисков воздействия внешних факторов Сохранение на ближайшие годы стабильного финансово-экономического состояния города Рязани обеспечивается ростом производства в муниципальном образовании (многоотраслевой производственной структурой), диверсификацией налоговой базы по видам налогов. Направленность мероприятий программы на повышение эффективности использования денежных средств, усиление контроля за их расходованием и другие аналогичные цели в случае ухудшения финансовой ситуации будут носить еще более ярко выраженный антикризисный характер, а необходимость их проведения усилится. Социальная обстановка в городе Рязани на сегодня благоприятствует реализации программных мероприятий: заработная плата выплачивается своевременно, постоянно индексируется, задолженность по пособиям сокращается. Вероятность изменения социальной обстановки находится в прямой корреляционной связи с характером проходящих экономических процессов. В условиях сжатых сроков реализации Программы неблагоприятные изменения социальной обстановки не успеют привести к политическим последствиям и, следовательно, свертыванию Программы. Кроме этого, направленность Программы реформирования муниципальных финансов на укрепление бюджета, как инструмента повышения благосостояния и качества жизни населения муниципального образования, наоборот, направлена на стабилизацию социального климата. Негативное влияние этого фактора во многом снимается за счет подготовки и создания общественного мнения населения города о необходимости реформ. Некоторую опасность создает вероятное сопротивление проводимой реформе со стороны руководителей бюджетных учреждений по причине увеличения требований к качеству бюджетных услуг и возможного появления конкуренции в сфере их деятельности. Нейтрализация этого фактора риска может быть обеспечена за счет проведения разъяснительной работы и широкого использования СМИ для пропаганды целей проводимой реформы. Ограничению рисков способствует локальный (экспериментальный) характер ряда программных мероприятий. Внедрению механизмов стимулирования руководителей учреждений при достижении измеряемых результатов. Проблемы могут возникнуть и в связи с возможными изменениями законодательства на федеральном и региональном уровне, принятию поправок в Бюджетный кодекс, новой редакции Федерального закона "О муниципальной службе в РФ". Вышеуказанные риски минимизированы при разработке отдельных мероприятий Программы, в которых учтены предполагаемые изменения, более того, гибкий механизм управления Программой предполагает своевременное реагирование на изменения. Географическое расположение города свидетельствует о крайне незначительной возможности природных катаклизмов и вызванных ими рисков для реализации программы. Вероятность техногенных катастроф невелика и носит скорее экономический характер. 5.5. Анализ общих рисков воздействия внутренних факторов Программа реформирования муниципальных финансов города Рязани построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий в полуторагодичный срок. Несколько более высокую степень риска имеет принятие новых нормативно-правовых актов на законодательном уровне из-за сложности процедуры нормотворческого процесса и своевременности принятия основы для действия новых муниципальных нормативно-правовых актов. Повышенный риск в реализации программных мероприятий создает высокая загруженность финансовых органов администрации города текущей работой. На устранение влияния этого фактора направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов привлеченными консультантами. В целом в финансовой системе администрации города сложился квалифицированный кадровый потенциал, что благоприятствует проведению реформ, однако отсутствие опыта реализации крупных проектов в области муниципальных финансов, безусловно, осложнит работу по реализации Программы. В данном случае минимизация риска должна произойти за счет привлечения к работе по поддержке программы компаний-консультантов, имеющих опыт проведения работ в рамках реформирования муниципальных финансов. Несмотря на то, что финансирование программы реформирования муниципальных финансов ограничено объемом бюджетных назначений, использование механизма конкурса при размещении заказов на выполнение работ и услуг позволит уложиться в определенные сметы расходов. Значительная часть финансирования по программе направляется на техническую модернизацию финансовых органов, поэтому возникают валютные риски при приобретении высокотехнологичного оборудования. В определенной степени они сглаживаются достаточно устойчивой за последние годы тенденцией курса рубля. Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости программы реформирования муниципальных финансов города Рязани к воздействию внешних и внутренних факторов риска для реализации реформ. Оценка частных рисков по направлениям и разделам дана в планах реформирования в соответствующих разделах Программы. 6. Статус Программы Данная Программа разработана рабочей группой по подготовке Программы реформирования муниципальных финансов города Рязани (2007 - 2008 годы) в соответствии с Распоряжением администрации города от 6 октября 2006 года № 952-р. Программа согласована с руководителями структурных подразделений администрации города. Программа утверждена решением Рязанского городского Совета от 23 ноября 2006 года № 772-III. Программа направлена для ознакомления и согласована с руководителями структурных подразделений администрации города Рязани. Текст Программы подлежит публикации в средствах массовой информации. Текст Программы будет размещен на сайте города Рязани в сети Интернет. Программа имеет открытый характер, в процесс ее реализации могут включаться дополнительные разделы по направлениям, отражающим проблемы реформирования муниципальных финансов. ------------------------------------------------------------------ -------------------- Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru